Ликбез по бухгалтерии. Кто поможет?

[Mustique]

Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста: прочитала, что на дату закрытия отчётного периода в журнале Extourne нужно сделать проводку Д 411 К 419 для реклассификации авансов полученных. Меня смущает такая проводка. Она правильная?

[elfine]

Mustique, а что именно в ней смущает?

[Mustique]

Mustique, а что именно в ней смущает?

Поступление аванса отражается Д 512 К 419. Если на дату закрытия мы сделаем проводку Д 411 К 419, у нас по К 419 сумма задвоена будет. Поправьте, пожалуйста, если ошибаюсь. Вроде вопрос лёгкий, а застряла на нем.

И ещё у меня такой вопрос: если мы получаем аванс по услугам, это автоматически подразумевает, что сумма аванса в т.ч. НДС?

[elfine]

Mustique, в смысле задвоена?

Extourne - это всегда обратная проводка по отношению к какой-то другой. Вы уверены, что её предлагают сделать именно так? Или что перед этим не надо сделать ещё одну?
И вообще-то extournes часто делаются после открытия нового периода, а не перед закрытием.

[Mustique]

Mustique, в смысле задвоена?

Extourne - это всегда обратная проводка по отношению к какой-то другой. Вы уверены, что её предлагают сделать именно так? Или что перед этим не надо сделать ещё одну?
И вообще-то extournes часто делаются после открытия нового периода, а не перед закрытием.

Как нас учат, в журнале extourne сначала делается проводка на дату закрытия, а потом обратная проводка на дату открытия.

В рассматриваемом примере: "Client a versé un acompte de 100€ le 20/12. Au 31/12 (date de la clôture) rien n'avait été effectué".

Corrigé: "l'acompte doit être reclassé du compte client à un compte d'acompte client en journal d'extourne au 31/12.
D411 Cr 4191 (100€)"

Я не понимаю, почему предлагается такая проводка.. какой проводкой поступление аванса отражается? По кредиту 4191? Или 411?

[elfine]

Как нас учат, в журнале extourne сначала делается проводка на дату закрытия, а потом обратная проводка на дату открытия.

В рассматриваемом примере: "Client a versé un acompte de 100€ le 20/12. Au 31/12 (date de la clôture) rien n'avait été effectué".

Corrigé: "l'acompte doit être reclassé du compte client à un compte d'acompte client en journal d'extourne au 31/12.
D411 Cr 4191 (100€)"

Я не понимаю, почему предлагается такая проводка.. какой проводкой поступление аванса отражается? По кредиту 4191? Или 411?

Я так понимаю, что в банке это прошло как D 512 C 411. И чтобы не оставлять в bilan client créditeur, который будет мозолить глаза при контроле, вам предлагают его solder с помощью проводки D 411 C 419. А потом сделать обратную проводку при открытии нового exercice.

[Mustique]

Спасибо за разъяснение!

А по вопросу по НДС не подскажете?

если мы получаем аванс по услугам, это автоматически подразумевает, что сумма аванса в т.ч. НДС?

[Koshechka]

И ещё у меня такой вопрос: если мы получаем аванс по услугам, это автоматически подразумевает, что сумма аванса в т.ч. НДС?

По услугам НДС платится государству в момент encaissement, т е ответ - да, и его надо включить в декларацию (при условии, что Вы должны этот НДС - т е это не экспорт и т д).

[elfine]

Mustique, да, клиент нам должен всю сумму, в таких ситуациях всегда в проводках фигурирует TTC.

Или вопрос был про то, в какой момент Вы становитесь должны отдавать TVA с этой суммы?

[Mustique]

Mustique, да, клиент нам должен всю сумму, в таких ситуациях всегда в проводках фигурирует TTC.

Или вопрос был про то, в какой момент Вы становитесь должны отдавать TVA с этой суммы?

Спасибо. Вопрос был про сумму HT или TTC. Если на конкретном примере: "был получен аванс в сумме 300, что составляет 30% стоимости работ. На дату закрытия отчётного периода работы выполнены на 60%".

В Corrigé предлагается посчитать travaux en-cours (Д 33 К 713) на дату закрытия периода как (300/30%*60%), т.е. как будто бы аванс был без НДС.

[elfine]

Mustique, ну тогда надо уже все условия этого примера выкладывать, а то ведь мы даже не знаем, есть ли там вообще НДС, и с чем и в какой области они работают.

[Mustique]

Mustique, ну тогда надо уже все условия этого примера выкладывать, а то ведь мы даже не знаем, есть ли там вообще НДС, и с чем и в какой области они работают.

Да, согласна.

Сектор BTP

"Le client a versé un acompte de 300€ correspondant à 30% des travaux soumis au taux de 20%. Le chantier a démarré le 20/12 et a été effectué pour 60% au 31/12 (date de clôture de l'exercice)"