Ликбез по бухгалтерии. Кто поможет?

[Mustique]

Mustique, в смысле задвоена?

Extourne - это всегда обратная проводка по отношению к какой-то другой. Вы уверены, что её предлагают сделать именно так? Или что перед этим не надо сделать ещё одну?
И вообще-то extournes часто делаются после открытия нового периода, а не перед закрытием.

Как нас учат, в журнале extourne сначала делается проводка на дату закрытия, а потом обратная проводка на дату открытия.

В рассматриваемом примере: "Client a versé un acompte de 100€ le 20/12. Au 31/12 (date de la clôture) rien n'avait été effectué".

Corrigé: "l'acompte doit être reclassé du compte client à un compte d'acompte client en journal d'extourne au 31/12.
D411 Cr 4191 (100€)"

Я не понимаю, почему предлагается такая проводка.. какой проводкой поступление аванса отражается? По кредиту 4191? Или 411?

[elfine]

Как нас учат, в журнале extourne сначала делается проводка на дату закрытия, а потом обратная проводка на дату открытия.

В рассматриваемом примере: "Client a versé un acompte de 100€ le 20/12. Au 31/12 (date de la clôture) rien n'avait été effectué".

Corrigé: "l'acompte doit être reclassé du compte client à un compte d'acompte client en journal d'extourne au 31/12.
D411 Cr 4191 (100€)"

Я не понимаю, почему предлагается такая проводка.. какой проводкой поступление аванса отражается? По кредиту 4191? Или 411?

Я так понимаю, что в банке это прошло как D 512 C 411. И чтобы не оставлять в bilan client créditeur, который будет мозолить глаза при контроле, вам предлагают его solder с помощью проводки D 411 C 419. А потом сделать обратную проводку при открытии нового exercice.