Ликбез по бухгалтерии. Кто поможет?

[elfine]

Mustique, да, клиент нам должен всю сумму, в таких ситуациях всегда в проводках фигурирует TTC.

Или вопрос был про то, в какой момент Вы становитесь должны отдавать TVA с этой суммы?

[Mustique]

Mustique, да, клиент нам должен всю сумму, в таких ситуациях всегда в проводках фигурирует TTC.

Или вопрос был про то, в какой момент Вы становитесь должны отдавать TVA с этой суммы?

Спасибо. Вопрос был про сумму HT или TTC. Если на конкретном примере: "был получен аванс в сумме 300, что составляет 30% стоимости работ. На дату закрытия отчётного периода работы выполнены на 60%".

В Corrigé предлагается посчитать travaux en-cours (Д 33 К 713) на дату закрытия периода как (300/30%*60%), т.е. как будто бы аванс был без НДС.

[elfine]

Mustique, ну тогда надо уже все условия этого примера выкладывать, а то ведь мы даже не знаем, есть ли там вообще НДС, и с чем и в какой области они работают.

[Mustique]

Mustique, ну тогда надо уже все условия этого примера выкладывать, а то ведь мы даже не знаем, есть ли там вообще НДС, и с чем и в какой области они работают.

Да, согласна.

Сектор BTP

"Le client a versé un acompte de 300€ correspondant à 30% des travaux soumis au taux de 20%. Le chantier a démarré le 20/12 et a été effectué pour 60% au 31/12 (date de clôture de l'exercice)"

[elfine]

Да, согласна.

Сектор BTP

"Le client a versé un acompte de 300€ correspondant à 30% des travaux soumis au taux de 20%. Le chantier a démarré le 20/12 et a été effectué pour 60% au 31/12 (date de clôture de l'exercice)"

Для меня что-то ускользает в Вашей задачке, какая-то логика. Там нет ещё какого-то дополнительного условия? Возможно у этой фирмы опция TVA sur les livraisons, в строительстве это возможно (но по умолчанию догадаться трудно, в обычном порядке за prestations de services TVA нужно отдавать государству с момента поступления денег), поэтому они оформляют acompte HT. В таком случае общая стоимость работ 1000 тоже HT, а финальная фактура будет 1200 уже в следующем году. А в этом они констатируют travaux en cours на 600 евро, естественно HT. Но где-то же должно быть пояснение, как они платят TVA, иначе без хрустального шара сложно.

[Koshechka]

Да, согласна.

Сектор BTP

"Le client a versé un acompte de 300€ correspondant à 30% des travaux soumis au taux de 20%. Le chantier a démarré le 20/12 et a été effectué pour 60% au 31/12 (date de clôture de l'exercice)"

Здесь еще может быть autoliquidation (т к сектор BTP), тогда для sous-traitant без НДС, но для этого должны быть соответственно оформленные документы.
К задаче есть какие-либо дополнения? Вам нужно написать проводки только у одного предприятия или у обоих?
Если только для одного, от скорее ответ elfine (т к уточнена ставка НДС).

[Mustique]

Здесь еще может быть autoliquidation (т к сектор BTP), тогда для sous-traitant без НДС, но для этого должны быть соответственно оформленные документы.
К задаче есть какие-либо дополнения? Вам нужно написать проводки только у одного предприятия или у обоих?
Если только для одного, от скорее ответ elfine (т к уточнена ставка НДС).

Здравствуйте! Только для одного предприятия. В условиях задачи больше ничего не сказано, зато в corrigé указано следующее: "...Aucune facture de recette n'a pas été enregistrée..." А так бывает? Я читала, что есть обязанность составлять фактуры на каждый аванс.

[elfine]

Mustique, пишут, что да. Но на практике очень часто поступление уже есть на счёт, а фактуры ещё нет и неизвестно, когда будет.

[Ani.Cha]

Здравствуйте! Только для одного предприятия. В условиях задачи больше ничего не сказано, зато в corrigé указано следующее: "...Aucune facture de recette n'a pas été enregistrée..." А так бывает? Я читала, что есть обязанность составлять фактуры на каждый аванс.

у вас похоже задача не на ндс а подсчет прибыли незааершенного проекта. это нужно чтобы результат компании был более правдоподобным. при открытии нового бух.года надо будет эти проводки аннулировать. поэтому про фактуру и говорит. может и была фактура аванса но нет фактуры выполненных работ, поэтому берем процент завр.работ для подсчета. берите учебник dcg углубленный бух.учет. там это должно быть. у вас кстати какой учебник?

[Mustique]

Elfine, логично, ведь мы посмотрели ответ к задаче))) а если бы решение не было написано? Обязанность начисления НДС по оплате никто не отменял, в этом вся загвоздка.

То есть мы знаем, что сумма аванса очищена от НДС, потому что в решении именно так рассчитана стоимость незавершенных работ. А на практике, если пришел аванс по работам, услугам, но нет фактуры, то считается, что аванс без НДС?
(кстати, в условии задачи не сказано, что фактура на аванс не оформлялась, но это уже вопрос к автору задачи)