Ликбез по бухгалтерии. Кто поможет?

[Koshechka]

Да, согласна.

Сектор BTP

"Le client a versé un acompte de 300€ correspondant à 30% des travaux soumis au taux de 20%. Le chantier a démarré le 20/12 et a été effectué pour 60% au 31/12 (date de clôture de l'exercice)"

Здесь еще может быть autoliquidation (т к сектор BTP), тогда для sous-traitant без НДС, но для этого должны быть соответственно оформленные документы.
К задаче есть какие-либо дополнения? Вам нужно написать проводки только у одного предприятия или у обоих?
Если только для одного, от скорее ответ elfine (т к уточнена ставка НДС).

[Mustique]

Здесь еще может быть autoliquidation (т к сектор BTP), тогда для sous-traitant без НДС, но для этого должны быть соответственно оформленные документы.
К задаче есть какие-либо дополнения? Вам нужно написать проводки только у одного предприятия или у обоих?
Если только для одного, от скорее ответ elfine (т к уточнена ставка НДС).

Здравствуйте! Только для одного предприятия. В условиях задачи больше ничего не сказано, зато в corrigé указано следующее: "...Aucune facture de recette n'a pas été enregistrée..." А так бывает? Я читала, что есть обязанность составлять фактуры на каждый аванс.

[elfine]

Mustique, пишут, что да. Но на практике очень часто поступление уже есть на счёт, а фактуры ещё нет и неизвестно, когда будет.

[Ani.Cha]

Здравствуйте! Только для одного предприятия. В условиях задачи больше ничего не сказано, зато в corrigé указано следующее: "...Aucune facture de recette n'a pas été enregistrée..." А так бывает? Я читала, что есть обязанность составлять фактуры на каждый аванс.

у вас похоже задача не на ндс а подсчет прибыли незааершенного проекта. это нужно чтобы результат компании был более правдоподобным. при открытии нового бух.года надо будет эти проводки аннулировать. поэтому про фактуру и говорит. может и была фактура аванса но нет фактуры выполненных работ, поэтому берем процент завр.работ для подсчета. берите учебник dcg углубленный бух.учет. там это должно быть. у вас кстати какой учебник?

[Mustique]

Elfine, логично, ведь мы посмотрели ответ к задаче))) а если бы решение не было написано? Обязанность начисления НДС по оплате никто не отменял, в этом вся загвоздка.

То есть мы знаем, что сумма аванса очищена от НДС, потому что в решении именно так рассчитана стоимость незавершенных работ. А на практике, если пришел аванс по работам, услугам, но нет фактуры, то считается, что аванс без НДС?
(кстати, в условии задачи не сказано, что фактура на аванс не оформлялась, но это уже вопрос к автору задачи)

[elfine]

Mustique, потому я и сказала, что тут нужно иметь хрустальный шар. Есть такие задачи (не только по бухгалтерии), где от учеников требуется относиться проще, не лезть в дебри, а те ученики, которые внимательны ко всем мелочам, оказываются в невыигрышном положении и дают неверные ответы. С TVA acompte или без TVA зависит например от рода деятельности - товары или услуги. И у строителей есть опция без TVA, но если не сказано, то сложно догадаться, что она есть. Помимо варианта опять же у строителей, о котором писала Koshechka, особенностей sous-traitance (там отменили лет 6-7 назад использование TVA из-за огромного количества злоупотреблений в этой области). Зная, что строительство - это услуги, я бы неверно решила эту задачу )) Но она видимо рассчитана на студентов, которые не парятся над темой TVA, потому что в этой задаче не это главное.

[Mistigri2020]

Помогите, пожалуйста, если есть бухгалтера. Вопрос такой:
Например:
В фактуре NET à payer 10 620 euro.
Но когда регистрируется бухгалтерская проводка, то получается, что Total debit или Total Credit 10 620+89.38(escompte)=10709.39
То есть Total не соответствует NET à payer.
Допускается ли такое???

[Lena69]

Mistigri2020, сначала регистрируется полная сумма, потом в минус escompte obtenu, таким образом сумма к оплате будет совпадать с net à payer

[Mustique]

То есть Total не соответствует NET à payer.
Допускается ли такое???

Escompte в фактуре есть? Проводка делается на основании фактуры.

[Mistigri2020]

Покажу наглядно мой вопрос:
Facture (Achat)
Marchandise 8 939,39
Escompte 1% 89,39
Montant HT 8 850,00
TVA 20% 1 770,00
NET à payer 10 620,00
-------------------------------------------
401 10 620,00 credit
765 89,39 credit
607 8939,39 debit
44566 1770,00 debit

Получается тотал 10 709,39 евро, хотя NET à payer 10 620,00
Вот это я и не пойму, так разве можно регистрировать?
Разве тотал не должен совпадать с NET à payer?

[Lena69]

Mistigri2020, распишите вашу проводку в две колонки: слева дебет, справа кредит.
Сумма по каждой колонке будет равна 10709.39€.
Но эта сумма не имеет ничего общего с net à payer.
Сумма к оплате поставщику - это ваш счёт 401. А 89.39 € ушли на счёт 765 (в доходы) , аналогично тому как 8939,39 € -на счёт 607 (в расходы)

[Mistigri2020]

Mistigri2020, распишите вашу проводку в две колонки: слева дебет, справа кредит.
Сумма по каждой колонке будет равна 10709.39€.
Но эта сумма не имеет ничего общего с net à payer.
Сумма к оплате поставщику - это ваш счёт 401. А 89.39 € ушли на счёт 765 (в доходы) , аналогично тому как 8939,39 € -на счёт 607 (в расходы)
__________________

Я делала две колонки, но на форуме оно потом сливается в одну строчку, не получается в две колонки.

Спасибо большое за ответ. Вроде мелочь, а блокируюсь.

[elfine]

Получается тотал 10 709,39 евро, хотя NET à payer 10 620,00
Вот это я и не пойму, так разве можно регистрировать?
Разве тотал не должен совпадать с NET à payer?

Так из этого Вашего total вычитается escompte 89,39, вот и получается net à payer.
Вам когда в магазине делают скидку, Вы же тоже видите на кассовом чеке полную цену, а рядом скидку. И платите не полную цену, а результат вычитания.

А как регистрировать нельзя? У Вас тут только часть показана, проводок будет несколько.
И Вам правильно говорят, что 10 620 - это просто то, что Вы должны поставщику. Это сумма долга с учётом escompte. А не цена товара.

[Mistigri2020]

Так из этого Вашего total вычитается escompte 89,39, вот и получается net à payer.
Вам когда в магазине делают скидку, Вы же тоже видите на кассовом чеке полную цену, а рядом скидку. И платите не полную цену, а результат вычитания.

А как регистрировать нельзя? У Вас тут только часть показана, проводок будет несколько.
И Вам правильно говорят, что 10 620 - это просто то, что Вы должны поставщику. Это сумма долга с учётом escompte. А не цена товара.

Спасибо большое за ответ. Теперь мне более ясно.
Я просто думала, что NET à payer должен строго равнятся Total (дебита или кредита, не важно).