Уведомление и отчет в ФНС РФ о движении средств на счетах за рубежом

[Tatius]

Получается, я сначала должна заявить о наличии у себя счета за рубежом прежде, чем отчитываться о движении средств на нем. И подозреваю, что сделать я должна была очень давно, так как счет с 2002г? То есть для начала меня заставят платить штраф за все эти годы, не так ли? Я не очень понимаю всю процедуру: вроде ранее декларирование счетов физ лиц было необязательным до 2015г?

Декларирование счета обязательно давно. Как давно не скажу. О привлечении к административной ответственности за неуведомление о счете, открытом более года назад, писали здесь: пост #662, пост #713.

[хHelenaх]

Tatius, как Вы любите категорично советовать людям. Ни один юрист в РФ сейчас не возьмется давать таких советов. Отсутствие уведомлени по действующему счету длящееся правонарушение. Срок давности по нему не будет годом.
Я уведомляла о своем счете с опозданием больше чем на год и меня миленько оштрафовали.

Вот только тогда не было оборотных штрафов, а сейчас есть! 75-100 %. И обсуждающие эту проблему банкиры и юриста все СКЛОНЯЮТСЯ (заметьте не берут на себя смелость как Вы утверждать с уверенностью) что оборотный штраф будет применен ко всем операциям по неуведомленному счету.
Про французские фамилии все выяснится легко, когда подадите инфо о втором гражданстве или внж.
Автоматический обмен банковской информацией запланирован с 2018 года. Банаиры уже видят флрмы в которых данные приходят, и это поактическитнаши relevée bancaire!
Вопрос только в том насколько оетиво русские чиновники будут искать. А штрафовать будут даже без суда, просто своим решением. Так уж закон нарисан.
Единственный правильный выход, просто не приезжать в РФ, что бы не становится валютным резидентом.

[Tatius]

Ok, хHelenaх, советуйте вы. И источник у вас очень авторитетный и надежный - Банки.ру

[M-arge]

Единственный правильный выход, просто не приезжать в РФ, что бы не становится валютным резидентом.

а разъясните мне, пожалуйста, кто-нибудь. Я больше года не была в России, сейчас поеду, т.е. стану валютным резидентом. Но если потом в течении года я не буду приезжать в Россию, я ведь перестану быть этим самым резидентом, значит не надо и отчитываться? и вообще, какие штрафы, 100% оборота за год? это шутка такая?

[хHelenaх]

Но если потом в течении года я не буду приезжать в Россию, я ведь перестану быть этим самым резидентом, значит не надо и отчитываться?

Перестанете ровно через 360 дней после отъезда из РФ. Но эти 360 дней Вы валютный резидент и за этот период официально отчитываться надо.

[M-arge]

хHelenaх, а штраф какой?

[хHelenaх]

хHelenaх, а штраф какой?

Я не буду цитировать мнения "специалистов" на которые в суде никто не сошлется. Вот закон:
фз 173 это часть валютного законодательства.
ст 12 :
"2. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов."
КОАП ст 12.25.
"1. Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, -
влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции."
Обратите внимание на ИЛИ между двумя видами правонарушений подпадающих под эту статью ( т е достаточно соблюдения любого из этих условий).
Зачисление на неуведомленный счет -это операция совершенная с нарушением валютного законодательства ( при этом она может быть разрешенной)
Как будет применяться практика неизвестно! Прецендентов нет. Пока нет.

[M-arge]

хHelenaх, я вот тут почитала первую попавшуюся статью, там не говорится про зарплату для проживающих зарубежом как нелегальную операцию
http://www.audit-it.ru/articles/acco...52/845827.html
В частности, российский гражданин, даже при наличии постоянного места жительства в другой стране и посещении России 1-2 раза в год, уже не сможет остаться безнаказанным при:
- получении доходов от продажи акций иностранной компании или недвижимости за рубежом на свой счет в любом зарубежном банке;
- получении дивидендов по акциям или арендной платы от сдачи в аренду недвижимости за рубежом на счет в кипрском или латвийском банке, поскольку данные страны не являются членами ОЭСР и ФАТФ.

[Tatius]

Я не буду цитировать мнения "специалистов" на которые в суде никто не сошлется

Надо было его Гуменюку отправить

Зачем же к Гуменюку? К пункту 14 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 N 5 (ред. от 19.12.2013) "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях".

[M-arge]

а, нашла, для граждан - от 1 000-1 500 рублей, Административный штраф за совершение незаконной валютной операции установлен в большом размере - 75-100 % от суммы незаконной операции. Не думаю, что получение зарплаты на иностранный счет смогут причислить к незаконной операции

[Tatius]

Отсутствие уведомлени по действующему счету длящееся правонарушение. Срок давности по нему не будет годом.

Последняя цитата из статьи специалиста (Гуменюк Т.А., кандидат юридических наук, доцент, стаж по юридической специальности с 1978 года, стаж в должности судьи с 2000 года. Указом Президента Российской Федерации № 742 от 26.04.2000 назначена судьей Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа) и удаляюсь:

Длящееся преступление начинается с момента совершения преступного действия (бездействия) и кончается вследствие действия самого виновного, направленного к прекращению преступления, или наступления событий, препятствующих совершению преступления (например, вмешательство органов власти) (п. 4).
Основные критерии длящегося преступления, сформулированные в Постановлении N 23, стали применяться по аналогии и к понятию длящегося административного правонарушения.
Существенные дополнения в устоявшееся в правоприменительной практике понятие длящегося и недлящегося правонарушения были внесены Постановлением Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" (далее - Постановление N 5).
В его первоначальной редакции длящимся признавалось такое административное правонарушение (действие или бездействие), которое выражается в длительном непрекращающемся невыполнении или ненадлежащем выполнении обязанностей, возложенных на нарушителя законом. Невыполнение предусмотренной нормативным правовым актом обязанности к установленному в нем сроку не является длящимся административным правонарушением. При этом необходимо иметь в виду, что днем обнаружения длящегося административного правонарушения считается день, когда должностное лицо, уполномоченное составлять протокол об административном правонарушении, выявило факт его совершения.
Срок давности привлечения к административной ответственности за правонарушения, по которым предусмотренная нормативным правовым актом обязанность не была выполнена к определенному в нем сроку, начинает течь с момента наступления указанного срока (п. 14).

Правовая конструкция длящегося и недлящегося административного правонарушения: проблемы правонарушения: проблемы правоприменительной практики / Т. А. Гуменюк // Закон. - 2014. - № 9. - С. 166-175

П.2 ст.12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О валютном регулировании и валютном контроле":

2. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

[хHelenaх]

У меня лично лежит штраф из налоговой за уведомление по счету в мае 2012 год, за счет, открытый в январе 2011.

Последняя цитата из статьи специалиста (Гуменюк Т.А., кандидат юридических наук,

Надо было его Гуменюку отправить.

[M-arge]

хHelenaх, а вы сами "сдались" или вас как-то нашли?

[хHelenaх]

хHelenaх, а вы сами "сдались" или вас как-то нашли?

До введения обмена информацией найти для налогов ков все же проблематично, я не видела описания ни одного такого случая.
Я сама принесла уведомление в налоговую.