Cправочник для начинающего бухгалтера

[EHOT]

А что такое тогда reprise sur provision

Сначала вы делаете provision под какое-нибудь событие или иными словами, вы откладываете деньги на черныи день. В момент когда приходит черныи день (или наоборот становится понятно, что он не приидет) вы делаете reprise sur provision.

Например, 100 клиентов вам должны по 100 рублеи. Вы отложили 100 рублеи в provision, так как не уверены, что все они вернут вам деньги за кредит. Далее может быть 2 случая:
- один из клиентов вам и в самом деле не вернул деньги и вы потеряли 100 рублеи. Вы делаете reprise sur provision и переводите 100 рублеи из provision в потери;
- все клиенты вернули деньги. вы делаете reprise sur provision и переводите 100 рублеи из provision в доходы.

[Fee verte]

Товарищи бухгалтеры!
Нужна ваша помощь.

На предприятии, гдя я работаю, я каждый месяц декларирую TVA на сайте налоговой через формуляр TéléTVA. TVA надо задекларировать до 19 числа этого месяца, а в августе я вот про неё забыла совершенно. Сегодня уже 21ое. Пыталсь дозвониться и спросить что делать - не дозвонилась туда, где по идее меня должны проконсультировать.

Когда я деклар ирую TVA, там есть возможность задекларировать за période antérieure. Подозреваю, что мне туда, но там спрашивают даты периода. Как мне их обозначить? 19 июля-19 августа? 1 августа-31 августа?

Ничего оплачивать не надо, просто задекларировать.

[malychka]

Вы должны декларировать с 1 июля по 31 июля за текущий период. Période antérieure это месяц апрель, например.

[olia_h]

товарищи, разбирающиеся в бухгалтерии. подскажите, пожалуйста, исходя из чего высчитываются взносы RSI в индивидуальном предприятии? от количества работающих? от прибыли? от товарооборота?
я, у бухгалтера своего, конечно, спрошу, но начинаются выходные, а я до понедельника не могу терзаться, что ж мы сделали не так, что столько денег от нас хотят...

[lyudmilab2000]

товарищи, разбирающиеся в бухгалтерии. подскажите, пожалуйста, исходя из чего высчитываются взносы RSI в индивидуальном предприятии? от количества работающих? от прибыли? от товарооборота?
я, у бухгалтера своего, конечно, спрошу, но начинаются выходные, а я до понедельника не могу терзаться, что ж мы сделали не так, что столько денег от нас хотят...

Обычно RSI требует платить налог исходя из вашего вознаграждения. Приблизительно 56% ( для EURL , но не знаю сколько для других предприятий). Но они там хитренькие и их надо предупреждать о вашем вознаграждении, которое предвидится. Иначе они выставляют вам по своим минимальным расчетам ( которые могут далеко не сходится с вашими). Если вас шокируют их цифры, то или вы или ваш бухалтер подал соответсвующую декларацию о вознаграждении. Или же, как я описала выше, что они высылают запросы по своим личным расчетам.

[olia_h]

lyudmilab2000,
спасибо. я уже разобралась немножко. и бухгалтер перезвонил, подтвердил, что от дохода зависит.

[Anpa]

Дорогие товарищи бухгалтеры и начинающие бухгалтеры! Кто-нибудь из вас живет в Val d'Oise?
Взяла курс КНЕДа - самый первый уровень (основы бух). Никогда в жизни с бухгалтерией не была связана, вроде перевела все слова в задании, которые не знала , а все равно многое мне не понятно... Может кто-нибудь живет в моих краях, и мог бы дать мне пару уроков?

[dva.raz]

Добрый день
Может ли кто-нибудь проконсультировать по comptabilité de société de courtage?

[Anpa]

кто имеет несколько свободных минуток, объясните, пожалуйста, начинающему изучать бухгалтерию и никогда не видавшему бух.документов... вот в этом документе как все понять : кто от кого сколько получил и почему написано в колонке кредит или в колонке дебит.. Расшифруйте, пожалуйста, простым человеческим языком ...хотя бы строчек шесть ...

[dva.raz]

Anpa,
если идет продажа и счет "Клиент" в дебит, значит клиенту продали в кредит и он оплачивает не сразу, бывает через день или через неделю. Когда они нам оплачивают, то "Клиент" идет в кредит, а "Банк" в дебит.

Если счет "Поставщик" идет в кредит, значит поставщик нам продает в кредит, и мы ему платим не сразу. А когда платим, то тогда "Поставщик" идет в дебит, а счет "Банк" в кредит.

Это все у вас в первых строчках.
Бывает, что мы покупаем как исходные материалы, так и различную продукцию для офиса, так и услуги - не важно что, но если платим не сразу, то всегда в кредит "Поставщик".

Это объяснения от того, кто сам учил бухгалтерию тоже только во Франции )

[Anpa]

а вот прямо по каждой строчке - можете объяснить мне-чайнице?
например, счет 411 - клиенты купили у нас товаров на 3 500.
счет 701 - мы кому-то продали товаров на 3500, но денег сразу не получили?
и дальше я не знаю...

[alell]

Anpa,
Вы правы:
01.09 Слиенты купили у вас продукцию на 3500 и оплатили чеком 3500;
09.09 Вы купили принадлежности на 200 и оплатили наличными из кассы;
10.09 Вы купили сырье и оплатили чеком 2000;
и т.д.

[dva.raz]

Только я не понимаю, зачем они делают две проводки? Если сразу платят чеком, то зачем сначала заносить в "клиенты" или "поставщики", а не сразу счет 512 использовать?
Мне кстати постоянно попадаются разные варианты. В учебнике там сразу "банк" используют, если оплата сразу. А в АФПА говорили, что сразу никто не оплачивает, даже если на фактуре стоит "оплата сразу", это все равно примерно через дней 5-7, тогда сначала в "поставщики", а потом в 512 через несколько дней.
А здесь мне непонятно, зачем две проводки.

[elfine]

А здесь мне непонятно, зачем две проводки.

У каждого по-своему, я так думаю

Мне тоже эксперт советовал не заморачиваться с двумя проводками, когда ситуация это позволяет, сразу задействовать счёт 512.

[dva.raz]

elfine,
Nastia-by,
спасибо за информацию по двум проводкам. Я тоже думаю, что в принципе каждый делает как ему удобно, если это протиоречит правилам. Только обидно, что преподаватели думают по-другому, и снижают балл, если ты сделал "не по его методу".

[LyOlya]

LyOlya,
variation de stock = stock initial - stock final.
В задаче нет информации о том какой был stock initial? Если предположить, что он был равен "0", то 0-3500=-3500.

Нет, в том то и дело, что про первоначальный склад ничего не говориться. dva.raz, спасибо за ответ.

[Маринесса]

Мне тоже эксперт советовал не заморачиваться с двумя проводками, когда ситуация это позволяет, сразу задействовать счёт 512.

Я опытный бухгалтер в российской бухгалтерии, но не знающий французской бухгалтерии, могу сказать, что в бухгалтерии всегда продажа должна идти через счет "реализация", в данном случае 701, чтобы потом всю реализацию видеть в конце месяца и с нее начислять налоги. Т.е. в данном случае нужны 2 проводки: дебитовать 411, а потом его кредитовать, получая деньги от покупателей, даже если покупатель платит одномоментно, сразу.
Но это в России, поправьте меня, если здесь не так. Просто как потом контролировать продажи, если не через специальный счет?

[Anpa]

пожалуйста, продолжите вот таким простым и понятным мне языком еще несколько строчек:
01.09 Слиенты купили у вас продукцию на 3500 и оплатили чеком 3500;
09.09 Вы купили принадлежности на 200 и оплатили наличными из кассы
.....

[LyOlya]

Объясните, пожалуйста, у меня в задаче написано: Il résulte de l'inventaire physique des marchandises et le stock au 31 décembre s'élève à 3500€. Затем нужно составить Le Compte de résultat на 31 декабря, и в этом случае Variation de stock у нас появляется со знаком минус, т.е. -3500€. Почему?

[dva.raz]

LyOlya,
variation de stock = stock initial - stock final.
В задаче нет информации о том какой был stock initial? Если предположить, что он был равен "0", то 0-3500=-3500.

[Alena77]

LyOlya,
variation de stock = stock initial - stock final.
В задаче нет информации о том какой был stock initial? Если предположить, что он был равен "0", то 0-3500=-3500.

Кто прошел эту тему, объясните мне по этому стоку, плиз.
В задание дается Variations de stock -35 000. Stock finale 30 000. В ответах к заданию дается решение:
1. Variations de stock
35000-30000= 5000 (это понятно, только минус пропал. Я бы записала
-5000 )
2. Achats consommés = Achats de la période + ou - variation des stocks
И в ответах пишут 60 000 (покупка за период) - 5000 (опять без минуса)
Куда делся минус, и чего я не поняла?

[dva.raz]

Кто прошел эту тему, объясните мне по этому стоку, плиз.
В задание дается Variations de stock -35 000. Stock finale 30 000. В ответах к заданию дается решение:
1. Variations de stock
35000-30000= 5000 (это понятно, только минус пропал. Я бы записала
-5000 )
2. Achats consommés = Achats de la période + ou - variation des stocks
И в ответах пишут 60 000 (покупка за период) - 5000 (опять без минуса)
Куда делся минус, и чего я не поняла?

stock initial 35 000?
Тогда variation de stock 35 000 - 30 000 = 5 000

[Alena77]

dva.raz, в том то и дело, что минус 35000. Поэтому, и позник вопрос.

[Anpa]

переведите, пожалуйста, на русский язык...
opérations ayant vocation à se reproduire

[Anpa]

on peut distinguer les operations ayant vocation à se reproduire dans le temps:
opérations ayant vocations à se reproduire
opérations n'ayant pas vocation à se reproduire

вот в таком контексте эта фраза..

[Маринесса]

Сразу можно вопрос к коллегам во Франции
Где можно получить хорошее бухгалтерское образование во Франции, имея соответствующий российский диплом и хороший опыт работы бухгалтером в России. Или здесь требуется валидация диплома и все, или нужно проучиться еще парочку лет, чтобы потом работать бухгалтером. Буду очень благодарна.

[LyOlya]

Alena77, так в чем же там загвоздка была с этими минусами и плюсами, я если честно, так до конца и не поняла.

[Alena77]

LyOlya, извините, не видела Вашего сообщения. Я отвечу подробно Вам в выходные, когда буду дома.

У меня вопрос по поводу счета 120. Мы еще не дошли до момента разбора этого счета. Но, у меня уже возник вопрос. При закрытии года, мы списывает счета класса 6 и класса 7. Потом, счет 120 так и остается весь год, или его как то закрывают в течении года?

[Alena77]

Обращаюсь к специалистам с вопросом. Совсем запуталась я с factures d'avoir.
С проводками вроде все понятно. Мне в расчетах не все понятно. Где и чего берется
Вот такое условие задачи.
***********
L'entreprise FERNAND adresse à ses clients les factures suivantes :

FACT. 419 au client ROBIN
Marchandises 12 500,00
Remise 5% - 625,00
Net commercial 11 875,00
Escompte 1,50% - 178,13
11 696,88
T.V.A. 19,60% + 2 292,59
Net à payer 13 989,46

FACT. 420 au client BRAVO
Marchandises 14 000,00
T.V.A. 19,60% + 2 744,00
16 744,00

FACT. A18 au client ROBIN
Retour de marchandises s/fact. 419 2 500,00 (montant brut)
Rabais sur les marchandises conservées 10%


FACT. A19 au client BRAVO
Sur la facture 420, omission d'une remise de 10% et d'une remise de 2%
puis escompte de 1%

Вот на последних двух я вообще запуталась

[dva.raz]

Alena77,
в первом случае client Robin я так думаю:
по facture 419

707 11 875.00 (crédit)
44571 2 292.59 (crédit)
411 13 989.46 (débit)
665 178.13 (débit)

по avoir А18 потом они возвращают 2500, мы соот-но опять учитываем escompte
2 500
-1,5% 37,5
получаем 2 462,50
TVA 482,65 = 2 945,65

707 2 500 (тут уже в débit счет 707 пишет, а "клиенты" в кредит, т.к. они вернули)
44571 482,65 (débit)
411 2 945,15 (crédit)
665 2 982,65 (crédit)

далее на оставшуюся сумму 11 875 - 2 500 = 9 234,37 (скидку вы считаете на net commercial, т.е. после remise, remise в проводках не участвует)
считаем rabais
9 234,37
-10% 923,44
=8 310,93
+TVA 1 628,94
=9 939,87

707 8 310,93 (débit)
7097 923,44 (débit)
44571 1 628,94 (débit)
411 9 939,87 (crédit)