Уведомление и отчет в ФНС РФ о движении средств на счетах за рубежом

[Azzaz]

Ну и срок давности, кажется, три года. Допустим, открыли пять лет назад счет, всё - срок давности "обнулил" это нарушение - отсчитывается от момента открытия счета.

я не поняла этот момент, извините. Если открыл 5 лет назад, то это уже не нарушение?

[lipa1]

Если открыл 5 лет назад, то это уже не нарушение?

Да. По закону есть сроки, в которые такое нарушение должно быть выявлено и применены соответствующие санкции. Допустим, до 2018 г.(?) вск валютные резиденты (а тогда это все, кто хоть на день заехал в Россию) должны были уведомить об открытии/закрытии счета во Франции и подавать отчеты. Законодательство менялось, требования ужесточались, но кто-то открывал счета, когда оно не было таким жестким. Соответственно, не всегда уведомляли. Как я понимаю, даже если по международному налоговому обмену, выявится счет, открытый в 2015, к примеру, году, то срок, когда можно было применить санкции, прошел. А если Вы при этом и живете во Франции больше 183 дней в году, то на данный момент (с 2018 года) и самого нарушения уже нет.