Уведомление и отчет в ФНС РФ о движении средств на счетах за рубежом

[LaLiorona]

Перечень оснований, по которым ден. ср-ва могут быть зачислены со счета нерезидента напрямую на счет резидента - в части 5 ст.12 Закона №173-ФЗ. В остальных случаях зачисление средств не через российский уполномоченный банк считается операцией, совершенной с нарушением валютного законодательства, а не запрещенной.

Tatius, спасибо большое за Ваш ответ! Я прочитала ссылку и, к сожалению, не нашла что-либо приближающееся к денежному переводу "подарку" от нерезидента резиденту на французский счёт. Если я правильно поняла, это является операцией с нарушением валютного законодательства. Но возможно на это нет однозначного ответа.

Как Вы считаете, если человек (резидент) живёт в России, платит там налоги, и задекларировал своё французское гражданство, а про этот закон узнал только что, то при наличии таких денежных переводов "подарков" в прошлом году, декларировать в этом году наличие французского счёта это равнозначно подставлению себя на оплачивание штрафа 75-100% на сумму этих прошлогодних переводов?

Заранее спасибо за Ваш ответ и за всю полезную информацию, которую Вы даёте в этой теме.

[Tatius]

Tatius, спасибо большое за Ваш ответ! Я прочитала ссылку и, к сожалению, не нашла что-либо приближающееся к денежному переводу "подарку" от нерезидента резиденту на французский счёт. Если я правильно поняла, это является операцией с нарушением валютного законодательства. Но возможно на это нет однозначного ответа.

Там (в п.5 ст.12) нужно еще читать ссылки на другие статьи закона. Конкретно о подарках говорится в части 3 ст.14:

3. Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии с настоящим Федеральным законом:
<...>
2) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;

Перечень исключений в этом законе закрытый. Поэтому всё, что не перечислено, считается нарушением валютного законодательства.

Как Вы считаете, если человек (резидент) живёт в России, платит там налоги, и задекларировал своё французское гражданство, а про этот закон узнал только что, то при наличии таких денежных переводов "подарков" в прошлом году, декларировать в этом году наличие французского счёта это равнозначно подставлению себя на оплачивание штрафа 75-100% на сумму этих прошлогодних переводов?

Не равнозначно... Выписки со счета ведь одновременно с отчетом о движении средств не требуют. Если затребуют и начнут разбираться, тогда есть такая вероятность. Но я не знаю, требуют ли их вообще и по какому принципу.
Если человек постоянно живет в России, он и с учетом готовящихся поправок в закон должен будет уведомлять налоговую о зарубежных счетах и отчитываться по ним. Ждать их принятия до конца года или нет - не знаю. Если задекларирует счет в следующем году, все равно потребуют сдать отчет о движении средств за прошлые годы.

[LaLiorona]

Tatius, Спасибо большое! Да, я читала эту ссылку, но, к сожалению, официально, эти люди не являются какими либо родственниками, они даже не состоят в ПАКсе. Хотя друг для друга являются "гражданскими" супругами уже 15 лет.

Спасибо большое за совет! Если в этом году году таких переводов уже нет, может в 2018 будет безопаснее декларировать. А вообще они хотят закрыть счёт, раз такие сложности. Но опять же, даже закрытый сегодня счёт от ответственности уже не избавляет.

Как вы считаете, вступить в ПАКс в этом году поможет попасть им под это счастливое исключение денежных переводов для родственников за предыдущие года?

[Ptu]

LaLiorona, боюсь, что ПАКС по российским законам не является родтсвенной связью.

[LaLiorona]

Ptu, тогда получается только пожениться. И надеяться, что это может помочь для прошлых транзакций. Либо ничего не декларировать, закрыть счёт и надеяться, что не поймают в течение 2х близжайших лет.