Уведомление и отчет в ФНС РФ о движении средств на счетах за рубежом

[Tatius]

Ну как можно запретить людям что-то дарить в семье?

Я не говорю, что это запрещено.

Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных "статьями 7", "8" и "11" настоящего Федерального закона...

Я говорю, что на операции, не упомянутые в списках исключений, могут быть наложены ограничения в виде зачисления средств только через российский банк, как было до недавнего времени с зарплатами по трудовым контрактам с нерезидентами, стипендиями, пенсиями и т.д.

[elfine]

Я не говорю, что это запрещено.
Я говорю, что на операции, не упомянутые в списках исключений, могут быть наложены ограничения в виде зачисления средств только через российский банк, как было до недавнего времени с зарплатами по трудовым контрактам с нерезидентами, стипендиями, пенсиями и т.д.

В законах бывают дырки и недоделки и архаизмы, которые может тянутся с времён, когда вообще валюту держать в руках считалось незаконным. И чем быстрее и на скорую руку принимается тот или иной закон, тем больше в нём не учтено. На вопрос маразм или не маразм - требовать французского работодателя проводить французскую зарплату гражданину (или резиденту) Франции через российский банк - однозначно маразм, нас тогда здесь вообще на работу брать перестанут, если начнём кого-то в это посвящать. Но маразмом по-настоящему это станет, если за это начнут реально наказывать. Я получала здесь стипендию от французского правительства в далёком 98-м году (ровно после дефолта). Выходит, и банковский счёт здесь открыла незаконно в первые же дни (нужно ведь было разрешение, которое практически никому не давали?), и стипендию должна была получать на российский счёт, которого у меня попросту не было и нет по сей день. Поэтому пробелы и неясности в законе - может и не маразм, а житейское явление, а вот если будут реальные наказания - точно будет маразм.

И почитав немного ответы по Вашей ссылке выше, поняла, что всё крутится вокруг вот этого понятия валютный резидент, абсолютно непродуманного. Почему-то пришли к выводу, что въезд на один день равноценен проживанию в России (то есть проживанию за границей меньше одного года), а я никак не могу понять, почему поездка в гости на неделю или не в гости, а в командировку не в свой город делает человека валютным резидентом. Уже это само по себе немного маразм.

[Ptu]

почему поездка в гости на неделю или не в гости, а в командировку не в свой город делает человека валютным резидентом. Уже это само по себе немного маразм.
 

Это мой случай. Я по работе раз в год езжу на 3 дня в коммандировку в Москву. Мне что, с работы уволится отказавшись ехать, чтобы не нарушать?

[Ren]

Это мой случай. Я по работе раз в год езжу на 3 дня в коммандировку в Москву. Мне что, с работы уволится отказавшись ехать, чтобы не нарушать?

А я к родителям езжу на 3 дня. Мне что, теперь не ездить ?

[Ren]

Ну вот, опубликовала вопрос на сайте правовед.ру.

Добрый день,

Я постоянно проживаю во Франции, имею два гражданства, российское и французское, работаю и плачу налоги во Франции. Из квартиры в Москве не выписана. Приезжаю в Россию один раз в год на три дня.

Обязана ли я :

- заявлять об открытии счета во французском банке в российскую налоговую службу ?

- предоставлять ежеквартальный отчет о движении средств на этом счету ?


Получила три ответа юристов :

1. Ирина, добрый вечер! На оба вопроса ответ нет поскольку вы не являетесь налоговым резидентом РФ

2. Поскольку вы не являетесь резидентом РФ, то следовательно у Вас нет необходимости сообщать об открытии счета в зарубежном банке, равно как нет обязанности сообщать о движении средств.

Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 30.12.2015)
«О валютном регулировании и валютном контроле»

Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации
2. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
7. Резиденты, за исключением физических лиц — резидентов, дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях, представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.
Физические лица — резиденты представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

3. Здравствуйте, Ирина. Да, вы обязаны подавать сведения в налоговую по месту вашей регистрации. Коллеги путают понятия налоговый и валютный резидент.

Согласно п.п.6 п.1 ст.1 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»

6) резиденты:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;
Если вы хотя бы на несколько дней приезжаете в РФ то вы валютный резидент.

И, как указал коллега Аскар, в соответствии со ст.12 Закона обязаны уведомлять налоговые органы об открытии счетов и движении денежных средств на них.

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА

ИНФОРМАЦИЯ

ОБ ОПРЕДЕЛЕНИИ
СТАТУСА РЕЗИДЕНТА (НЕРЕЗИДЕНТА) ГРАЖДАНИНА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ПРОЖИВАЮЩЕГО НА ТЕРРИТОРИИ
ИНОСТРАННОГО ГОСУДАРСТВА

Согласно пункту 6 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон N 173-ФЗ) резидентами являются в том числе:
— физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;
— постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства.
Подпунктом «а» пункта 7 части 1 статьи 1 Закона N 173-ФЗ предусмотрено, что нерезидентами являются физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами «а» и «б» пункта 6 части 1 статьи 1 упомянутого закона.
В этой связи гражданин, находящийся за пределами территории Российской Федерации, утратит статус резидента по истечении одного года с момента въезда в иностранное государство при соблюдении условий, указанных в подпункте «а» пункта 6 части 1 статьи 1 Закона N 173-ФЗ.

Вот так - юристы тоже не понимают, что происходит.

[Ren]

И почитав немного ответы по Вашей ссылке выше, поняла, что всё крутится вокруг вот этого понятия валютный резидент, абсолютно непродуманного. Почему-то пришли к выводу, что въезд на один день равноценен проживанию в России (то есть проживанию за границей меньше одного года), а я никак не могу понять, почему поездка в гости на неделю или не в гости, а в командировку не в свой город делает человека валютным резидентом. Уже это само по себе немного маразм.

Собственно, этого никто не понимает.

Это резиденту нужно отчитываться, если он деньги нерезиденту отправляет. Или если от нерезидента получает.

И нам, резидентам Франции, надо отчитываться перед фр. налоговой, откуда у нас деньги появились на счету (я не имею в виду 50-100 евро, а большие, конечно, суммы. Банк начинает стучать в налоговую, если вам переводят больше 700 евро в неделю, причем, регулярно).

Непонятно, почему нам, резидентам Франции, нужно отчитываться перед российской налоговой просто потому, что мы пересекаем границу. Боятся нала, ввезенного нелегально что ли ?

[Ptu]

Непонятно, почему нам, резидентам Франции, нужно отчитываться перед российской налоговой просто потому, что мы пересекаем границу. Боятся нала, ввезенного нелегально что ли ?

Пока понятно, что речь идет не о боязни, а о криво написанном законе, непонятках в терминологии. ТАк как те, кто его писали просто не знают о чем пишут.