Уведомление и отчет в ФНС РФ о движении средств на счетах за рубежом

[Tatius]

Нашла такой комментарий к Закону №173-ФЗ: Комментарий к Федеральному закону от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" /М.В.Куранова/ 2012. ( Настоящий комментарий не носит официального характера и может утратить актуальность в связи с изменением законодательства.)

8. В п.6 ч.1 ст.1 комментируемого закона дан закрытый перечень лиц, относящихся в соответствии с валютным законодательством к категории резидентов. Так, к резидентам относятся:

а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года. Граждане РФ, по общему правилу, в соответствии с валютным законодательством являются резидентами. Статус нерезидента гражданин РФ может приобрести лишь в случае признания его не менее года постоянно проживающим в иностранном государстве. При этом речь идет не о продолжительности проживания гражданина РФ в иностранном государстве, а о факте наличия у него статуса постоянного жителя такого государства. К таковым закон относит и временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года.

Авторы этого комментария "Комментарий к Федеральному закону от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (постатейный) (Алексеева Д.Г., Антропцева И.О., Бергер Е.В., Игнатьева Е.А., Кальней М.Г., Шаповалов М.А.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2013) тоже считают, что если гражданин России постоянно или временно проживает за границей не менее года, то он – нерезидент.

[upsik]

Авторы этого комментария "Комментарий к Федеральному закону от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (постатейный) (Алексеева Д.Г., Антропцева И.О., Бергер Е.В., Игнатьева Е.А., Кальней М.Г., Шаповалов М.А.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2013) тоже считают, что если гражданин России постоянно или временно проживает за границей не менее года, то он – нерезидент.

Так вот и вопрос, что такое "проживание за границей не менее года", которое в очередной раз законодательно нигде не закреплено. Выше уже были ссылки, что некорорыми ведомствами интерпретируется как "непрерывное отсутствие в России в течение года", при этом, по их мнению,после каждого появления на российской территории вы на 12 месяцев становитесь валютным резидентом со всеми вытекающими. "Официальных" объяснений тут опять дать никто не может, т.к. официальным является только текст закона с расплывчатой формулировкой.

[Martingale]

Так вот и вопрос, что такое "проживание за границей не менее года", которое в очередной раз законодательно нигде не закреплено. Выше уже были ссылки, что некорорыми ведомствами интерпретируется как "непрерывное отсутствие в России в течение года", при этом, по их мнению,после каждого появления на российской территории вы на 12 месяцев становитесь валютным резидентом со всеми вытекающими. "Официальных" объяснений тут опять дать никто не может, т.к. официальным является только текст закона с расплывчатой формулировкой.

Вы лучше сразу скажите, каков срок давности по этим нарущениям, 3 года или больше?
Чтобы после поездки на Родину просто в отпуск знать, когда можно спокойно возвращаться.

[upsik]

Вы лучше сразу скажите, каков срок давности по этим нарущениям, 3 года или больше?
Чтобы после поездки на Родину просто в отпуск знать, когда можно спокойно возвращаться.

Процессуальной особенностью привлечения к ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ является более продолжительный срок давности, по сравнению с другими правонарушениями — 1 год со дня совершения административногоправонарушения (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).

http://www.zakonrf.info/koap/4.5/


но при этом

Следует иметь ввиду, что если правонарушение носит длящийся (не прекращающийся на протяжении длительного времени) характер, то согласно части 2 статьи 4.5 КоАП РФ срок давности начинает исчисляться со дня обнаружения такого нарушения.

http://prockurskobl.ru/legislation/309.html

Так что расслабиться не получится.

Да и в кодексе сейчас тоже что-то меняют, надо следить, видимо.

[Martingale]

http://www.zakonrf.info/koap/4.5/

Но в кодексе сейчас тоже что-то меняют, надо следить, видимо.

То есть если я съездила в августе например на месяц в отпуск в Россию. Потом 30 сентября ничего не сообщила + еще 1 год положенных отчетов + 1 год давности = то есть через 2,5 года примерно можно спокойно возвращаться?

[upsik]

То есть если я съездила в августе например на месяц в отпуск в Россию. Потом 30 сентября ничего не сообщила + еще 1 год положенных отчетов + 1 год давности = то есть через 2,5 года примерно можно спокойно возвращаться?

Нет, не надейтесь: срок давности могут начать отсчитывать и с момента обнаружения правонарушения.

[Vitus79]

http://www.zakonrf.info/koap/4.5/


но при этом



http://prockurskobl.ru/legislation/309.html

Так что расслабиться не получится.

Да и в кодексе сейчас тоже что-то меняют, надо следить, видимо.

И как понять "длительное время" это сколько?

[Ptu]

Vitus79, вы видели, что цитируете пост 3-летней давности?

[Vitus79]

Vitus79, вы видели, что цитируете пост 3-летней давности?

Видел. Что-то поменялось в формулировке?