Уведомление и отчет в ФНС РФ о движении средств на счетах за рубежом

[kitty416]

Предлагается дать в законе следующее определение резидентов: "физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства".

вот это уже более здравая мысль. остается только накорябать какую нибудь бумажку с определением, что нужно понимать под "постоянно проживающими в ин. г." и прицепить её так же к закону о декларировании иного гражданства и кдс.
возможно тогда все уже станет более менее на свои места.. во всяком случае я надеюсь ))

[Tatius]

To all
А можно вопросы о продаже недвижимости обсуждать в соответствующей теме? Благо их две: Продажа квартиры в России и резидентство, Продажа квартиры в России и покупка во Франции

[хHelenaх]

ФНС от 30.04.15 http://nalog.ru/rn77/news/tax_doc_news/5542162/
"...А для резидентов - физических лиц по состоянию на 30 апреля 2015 года Форма отчета о движении средств по счетам в банках за пределами территории Российской Федерации и порядок его представления не утверждены.

Учитывая вышеизложенное, физические лица – резиденты имеют право предоставлять информацию о движении средств по счетам в банках за пределами территории Российской Федерации в налоговые органы, однако обязанность до утверждения его формы и порядка представления Постановлением Правительства Российской Федерации не возникает."

[Печкин]

Нерезидентам не надо. Отлично.

[хHelenaх]

Не забывайте, уведомление надо подавать в налоговую, но это никак не связано с налоговым резидентством. Уведомления об открытии, движении и закрытии это валютное законодательство и валютное резидентство. Налоговая в данном случае является почтовым ящиком, можно сказать.

[Maria du Nord]

Не забывайте, уведомление надо подавать в налоговую, но это никак не связано с налоговым резидентством. Уведомления об открытии, движении и закрытии это валютное законодательство и валютное резидентство. Налоговая в данном случае является почтовым ящиком, можно сказать.

Самое интересное, что о подобных нюансах многие не знают, а в информационных статьях пишут о Резидентах РФ.
Я многим знакомым об этом законе говорила, они тотчас отмахиваются, мол, мы же не резиденты. Про валютных резидентов мало кто знает вообще.

[Alisa_L]

Тк не так давно интересовалась в этой теме о том, кто и как планирует в рос.налоговую предоставлять ежеквартальные выписки о движении денежных средств по счетам за рубежом, отписываюсь, что побывала в SG и заранее обсудила вопрос как бы от них получать эту выписку. Договорились, что как только будет ясность КАК и в какой форме мне она (выписка) будет нужна, то они будут высылать ее по почте (с подписями и печатями), ну а я предварительно буду напоминать нашему менеджеру, что мне надо ее отправить. Так что ездить 4 раза в год никуда не надо, просто звоним/пишем менеджеру и он все отправляет

[lipa1]

А вот в новом законопроекте "О добровольном декларировании физическими лицами имущества и счетов (вкладов) в банках"предлагается декларировать не только зарубежные счета , но и недвижимость. В комментариях авторов ремарка - закон коснется и тех,кто просто купил домик в Болгарии для отдыха.

Закон прошёл второе чтение. тут текст http://asozd2.duma.gov.ru/main.nsf/%...RN=754388-6&02

[Tatius]

предлагается декларировать не только зарубежные счета , но и недвижимость

Как я понимаю, декларировать недвижимость и прочее имущество за рубежом обязаны только госслужащие.

[Zulf]

Tatius, я так понимаю закон этот для тех, кто не заплатил налоги в РФ с доходов, а добро припрятал заграницей в виде вкладов, недвижимости, акций и тп.
Для физлиц, которые чисты перед налоговой, зачем нужно это добровольное декларирование, т.к называемую "амнистию капиталов"?

По банковским выпискам пока ничего не нужно делать, нет еще формы отчета о движении средств для физлиц.
http://nalog.ru/rn77/news/tax_doc_news/5542162/

[Parka]

я так понимаю закон этот для тех, кто не заплатил налоги в РФ с доходов, а добро припрятал заграницей в виде вкладов, недвижимости, акций и тп.
Для физлиц, которые чисты перед налоговой, зачем нужно это добровольное декларирование, т.к называемую "амнистию капиталов"?

Не нужно.

[Tatius]

Tatius, я так понимаю закон этот для тех, кто не заплатил налоги в РФ с доходов, а добро припрятал заграницей в виде вкладов, недвижимости, акций и тп.
Для физлиц, которые чисты перед налоговой, зачем нужно это добровольное декларирование, т.к называемую "амнистию капиталов"?

Да, главным образом для тех, кто выводил капитал за рубеж.
Для тех, кто чист, незачем. Никто о них и не говорит. Но вдруг кто-то из простых смертных, не сообщивших своевременно налоговой об открытом за рубежом счете и, возможно, по незнанию или еще почему нарушавший валютное законодательство (за что в ряде случаев предусмотрен штраф в размере 75-100% от суммы операции), захочет быть законопослушным и отчитываться перед российской налоговой ежегодно. Вот для таких людей возможность не платить за старые "грехи".

По банковским выпискам пока ничего не нужно делать, нет еще формы отчета о движении средств для физлиц.

Еще не конец года. Думаю, к январю всё будет. А вот с изменением понятия валютного резидентства в законодательстве, боюсь, ничего не будет.

[elfine]

off... Tatius, извините, у Вас в профиле нет возможности обратиться лично, может быть Вы могли бы помочь найти ответ на вопрос, заданный в этой теме, или хотя бы лучше знаете, где его искать? http://www.infrance.su/forum/showthr...post1060859818

[lipa1]

я так понимаю закон этот для тех, кто не заплатил налоги в РФ с доходов, а добро припрятал заграницей в виде вкладов, недвижимости, акций и тп.

Не только. Еще и для нарушителей валютного законодательства РФ:

Хороший шанс амнистия дает нарушителям валютного законодательства, у которых легальные капиталы. Российское валютное законодательство устроено так, что легче быть нарушителем, чем его соблюдать. Например, незачисление доходов, полученных за рубежом, на счет в российском банке считается нарушением и влечет штраф до 100% от суммы.

Подробнее на РБК:
http://top.rbc.ru/economics/24/05/20...campaign=infox

[la meilleure]

Во как, то есть теперь, если примут, декларировать счет за границей станет необязательно? ....

[Tatius]

то есть теперь, если примут, декларировать счет за границей станет необязательно? ....

Обязательно. В этом законопроекте речь идет об амнистии капиталов: http://www.garant.ru/hotlaw/federal/615600/

Для участников программы добровольного декларирования предусматривается ряд иных гарантий. Они будут освобождены от уголовной, административной и налоговой ответственности в отношении деяний, совершенных до 1 января 2014 г., если эти деяния были связаны с формированием (приобретением) задекларированного имущества.

Т.е. физ. лицо, добровольно представившее декларацию, содержащую сведения об имуществе, в отношении которого является собственником на дату представления декларации; об открытых на дату представления декларации физическим лицом счетах (вкладах) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации и т.д. (см. текст законопроекта), освобождается от уголовной, административной и налоговой ответственности при выявлении факта нарушения им законодательства Российской Федерации при приобретении (формировании источников приобретения), использовании либо распоряжении имуществом и (или) контролируемыми иностранными компаниями, информация о которых содержится в декларации, а также при совершении валютных операций и (или) зачислении денежных средств по счетам (вкладам), информация о которых содержится в декларации.
Подробности в тексте законопроекта по ссылке, которую дала lipa1.

О добровольном декларировании имущества физическими лицами

Легализация не потребует возврата активов в Россию

[la meilleure]

Tatius, спасибо, понятно...а то я уж было обрадовалась)

[Tatius]

Законопроект "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках..." принят Госдумой.

Цитата:
Для участников программы добровольного декларирования предусматривается ряд иных гарантий. Они будут освобождены от уголовной, административной и налоговой ответственности в отношении деяний, совершенных до 1 января 2014 г., если эти деяния были связаны с формированием (приобретением) задекларированного имущества.

Здесь опечатка. Гарантии по освобождению декларанта от уголовной (при наличии оснований), административной (при наличии оснований) и налоговой ответственности предоставляются в отношении деяний, совершенных декларантом и (или) номинальным владельцем имущества до 1 января 2015 года.

Имеет смысл, наверное, процитировать статью законопроекта, касающуюся валютного законодательства.

Статья 7. Особенности валютного регулирования и валютного контроля при реализации настоящего Федерального закона

1. В случае, если в декларации содержатся сведения об открытых декларантом по состоянию на 1 января 2015 года счетах (вкладах) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, об открытии и изменении реквизитов которых физические лица обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и уведомление о которых не было представлено декларантом на дату представления декларации, декларант уведомляет налоговый орган, в который он представляет декларацию, в установленной форме об открытии и изменении реквизитов соответствующего счета (вклада), а налоговый орган проставляет на указанном уведомлении отметку о его принятии.

2. Представленное в соответствии с частью 1 настоящей статьи уведомление не считается представленным с нарушением срока, установленного частью 2 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

3. Денежные средства, зачисленные на указанные в декларации счета (вклады), открытые в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, по состоянию на 1 января 2015 года признаются зачисленными на эти счета (вклады), открытые в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

4. Валютные операции (в том числе зачисление денежных средств), совершенные до 1 января 2015 года по счетам (вкладам), указанным в декларации и открытым в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, признаются совершенными без нарушения Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

[Zulf]

Законопроект "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках..." принят Госдумой.

Здесь опечатка. Гарантии по освобождению декларанта от уголовной (при наличии оснований), административной (при наличии оснований) и налоговой ответственности предоставляются в отношении деяний, совершенных декларантом и (или) номинальным владельцем имущества до 1 января 2015 года.

Имеет смысл, наверное, процитировать статью законопроекта, касающуюся валютного законодательства.

Таааак, последняя попытка понять закон
Значит, если гражданин забыл сообщить налоговой об открытии счета зарубежом, который он открыл несколько лет назад, и теперь добровольно декларирует его (или уведомляет?), то он освобождается от уголовной (административной) ответственности?

[Tatius]

Zulf, да. Подача декларации (сугубо добровольная) освобождает декларанта от ответственности за совершенные до 01.01.2015 правонарушения в рамках декларируемого имущества. Вот здесь, может быть, понятнее написано http://www.regnum.ru/news/economy/1926881.html.

если гражданин забыл сообщить налоговой об открытии счета зарубежом, который он открыл несколько лет назад, и теперь добровольно декларирует его (или уведомляет?), то он освобождается от уголовной (административной) ответственности?

Я в цитате из законопроекта специально подчеркнула, что если человек сообщает в этой декларации об имеющихся за рубежом счетах, о которых он не сообщил в налоговую, он также должен помимо этой декларации подать в ФНС уведомление об открытых счетах в порядке, установленном Законом № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". В этом случае уведомление не будет считаться представленным с нарушением срока подачи. По задекларированным таким образом счетам все операции, совершенные до 01.01.2015, будут признаны совершенными без нарушения валютного законодательства.
Освобождение от уголовной ответственности касается нарушений валютного законодательства по статье 193 УК РФ "Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации". Это относится к предпринимательской деятельности. (Законопроектом предусмотрено освобождение от уголовной ответственности и по другим статьям УК: 194 "Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица"; 198 "Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица"; 199, 199.1, 199.2.).

Также вносятся изменения в Кодекс РФ об административных правонарушениях. Касаемо валютного законодательства:

Лицо освобождается от административной ответственности при выявлении факта совершения им действий (бездействия), содержащих признаки состава административного правонарушения, предусмотренного <...> статьей 15.25 Кодекса, при условии, если это лицо является декларантом или лицом, информация о котором содержится в специальной декларации, поданной в соответствии с Федеральным законом «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», и если такие действия (бездействие) связаны <...> с совершением валютных операций и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в специальной декларации.

Я рекомендую вам прочесть текст законопроекта, чтобы все понять. http://asozd2.duma.gov.ru/main.nsf/%...RN=754388-6&02 - в самом конце "Текст закона, направляемого в Совет Федерации (Комитет Государственной Думы по бюджету и налогам)". Или дождитесь, когда закон будет подписан президентом и опубликован.

[Kiffero]

Извините, у меня в голове схема так и не складывается. Как легализовать ВСЕ, если я живу во Франции и получаю здесь зарплату и имею машину. Ничего пока не декларировала. Правильно ли я понимаю, что
1. Я должна до 31 декабря явиться (или уполномочить) задекларировать имеющиеся тут зарплатный счет и машину в ФНС или это относится только к бизнесменам и чиновникам? Если да, возникает еще 2 вопроса: 1. Является ли эта декларация по закону об амнистии эквивалентом декларации о наличии счета за рубежом, которую должны подавать все валютные резиденты? 2. Данная декларация дает амнистию только за правонарушения совершенные до 1 января 2015 года. А как быть с правонарушениями после? Теоретически, даже если я задекларируюсь, меня могут оштрафовать на всю сумму зарплат, полученных в 2015 году и не переведенных в российский банк, на которые амнистия не распространяется?
2. Как стать на 100% легальным в плане российского налогового и валютного законодательства имея зарплату и машину во Франции (и прописку в России, если это играет роль)?
3. Предположим (крайняя ситуация) я не задекларировалась и офиц. органы в России меня «ищут». Есть вероятность, что Франция меня «выдаст» как преступника по их запросу?

[lipa1]

Как стать на 100% легальным в плане российского налогового и валютного законодательства имея зарплату и машину во Франции (и прописку в России, если это играет роль)?

Тоже интересуюсь-не для себя (нет доходов во Франции), а для дочери,которая вообще не в курсе,что там в российском валютном законе говорится. Но,насколько я помню, если доход-только зарплата,то ее перечисление не через банк РФ - не есть нарушение. А вот -доход с недвижимости -да.

Предположим (крайняя ситуация) я не задекларировалась и офиц. органы в России меня «ищут». Есть вероятность, что Франция меня «выдаст» как преступника по их запросу?

Да, поскольку эта амнистия и подведена под то, что наруштелей вычислят-года через два уже будет иметь место обмен информации по налогам и пр. А вот с конца апреля швейцарцы публикуют списки "наших" нарушителей на сайте налоговой- по запросам из российской налоговой. Там и физлица есть. Пока не идет речь о выдаче,но тенденция к взаимодействию налоговых налицо.

[Parka]

Но,насколько я помню, если доход-только зарплата,то ее перечисление не через банк РФ - не есть нарушение. А вот -доход с недвижимости -да.

Нет, не совсем так. Для многих стран (Франция туда входит) доход с недвижимости также можно зачислять на свой заграничный счет минуя российский

Да, поскольку эта амнистия и подведена под то, что наруштелей вычислят-года через два уже будет иметь место обмен информации по налогам и пр. А вот с конца апреля швейцарцы публикуют списки "наших" нарушителей на сайте налоговой- по запросам из российской налоговой. Там и физлица есть. Пока не идет речь о выдаче,но тенденция к взаимодействию налоговых налицо.

насколько помню - через два года (в 2017), но там в основном стоит беспокоится тем, у кого акции и доли, в т.ч. тем (ИМХО), у кого недвижимость записана на SCI (société civile immobilière)

[lipa1]

Parka, ну прекрасно. А то мне не хотелось дочь грузить всем этим.

[Kiffero]

А вот с конца апреля швейцарцы публикуют списки "наших" нарушителей на сайте налоговой- по запросам из российской налоговой. Там и физлица есть

lipa1, у вас есть какие-то официальные ссылки или ссылка на этот сайт налоговой, что швейцарцы публикуют данные?

[Parka]

lipa1, у вас есть какие-то официальные ссылки или ссылка на этот сайт налоговой, что швейцарцы публикуют данные?

Об этом уже писали в прессе

И раз уж получение зарплаты на заруб.счет больше не является нарушением, то я буду чиста перед законом даже за 2015 год.

Ну, как сказать...
Не забудьте сдать 3 НДФЛ и заплатить налоги (30% или 13% в зависимости от места проживания). За 2014 год уже опоздали, кстати...

[Tatius]

Не забудьте сдать 3 НДФЛ и заплатить налоги (30% или 13% в зависимости от места проживания). За 2014 год уже опоздали, кстати...

Не все обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налоги. Уже обсуждали этот вопрос.
Статья 229 НК РФ:

1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 настоящего Кодекса.

Полный перечень лиц, обязанных подавать налоговую декларацию о доходах 3-НДФЛ

[lipa1]

у вас есть какие-то официальные ссылки или ссылка на этот сайт налоговой

Нет,вчера в новостной ленте попалось.

[Tatius]

1. Я должна до 31 декабря явиться (или уполномочить) задекларировать имеющиеся тут зарплатный счет и машину в ФНС или это относится только к бизнесменам и чиновникам?

Конкретно эту декларацию подавать никто не обязывает. Что касается уведомления ФНС о зарубежных счетах (это совсем другая бумажка), его должны подавать все физ. лица, являющиеся валютными резидентами РФ. Если вы не являетесь валютным резидентом, то ничего не должны (но, может быть, были должны в прошлом, на момент открытия счета). Машины, недвижимость должны декларировать только госслужащие.

1. Является ли эта декларация по закону об амнистии эквивалентом декларации о наличии счета за рубежом, которую должны подавать все валютные резиденты? 2. Данная декларация дает амнистию только за правонарушения совершенные до 1 января 2015 года. А как быть с правонарушениями после?

1. Нет, не является. Одновременно с этой декларацией нужно подать и уведомление.
2. Вот это очень интересный вопрос. Декларацию можно подать, начиная с 01.07.2015, а амнистия до 01.01.2015. За нарушения законодательства, совершенные в эти полгода, получается можно штрафовать.

Как стать на 100% легальным в плане российского налогового и валютного законодательства имея зарплату и машину во Франции (и прописку в России, если это играет роль)?

Прописка роли не играет. Играют роль российское гражданство и факт посещения России. Гражданин РФ получает статус валютного нерезидента после 12 месяцев постоянного пребывания за границей и утрачивает его на следующие 12 мес., приехав в Россию. Т.е. те, кто ежегодно приезжают в Россию (неважно на какой срок), постоянно являются валютными резидентами РФ со всеми вытекающими обязанностями: уведомление об открытии/закрытии/изменении реквизитов счета в зарубежном банке, а со следующего года, по всей вероятности, еще и ежегодные отчеты в ФНС о движении средств по зарубежным счетам, что подразумевает строгое соблюдение валютного законодательства РФ при проведении операций.
С налоговым законодательством проще. Налоговыми резидентами РФ признаются физические лица, находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Налог на доходы в РФ платят налоговые резиденты, а физ. лица, не являющиеся налоговыми резидентами, только в случае получения доходов от источников в РФ. Доход, полученный нерезидентом РФ от источников за пределами России, не относится к объекту обложения НДФЛ. Т.е. если вы не являетесь налоговым резидентом и получаете зарплату от иностранного работодателя, российским налоговым органам вы ничего не должны.

P.S. Да, что касается получения зарплаты от иностранного работодателя на зарубежный счет, доходов от сдачи недвижимости в аренду, минуя российский банк, всё это разрешено с прошлого года (доходы от сдачи в аренду зарубежной недвижимости, как уже сказал Parka, разрешено зачислять напрямую на счета в банках, расположенных на территории государств-членов ОЭСР или ФАТФ). Полный перечень разрешенных операций (не через российский банк) см. в п.5, 5.1 ст.12 и п.3 ст.14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ.

[Kiffero]

Спасибо за ответы! Получается, что лучше все же уведомить, т.к. валютным резидентом я являюсь. И раз уж получение зарплаты на заруб.счет больше не является нарушением, то я буду чиста перед законом даже за 2015 год.
Единственное, меня, честно говоря, пугает необходимость "засветиться" во всех этих органах - сегодня они обещают амнистию, а завтра передумают или придумают еще что похуже, а ты уже в базе..