Уведомление и отчет в ФНС РФ о движении средств на счетах за рубежом

[Tatius]

Живу тут 15 лет, работаю. Деньги поступают на мою карту. И муж на другую карту перечисляет мне. Россию посещаю раз в 3 года. Надо ли мне оповещать ???

По закону валютный резидент РФ должен сообщать в ФНС об открытии счетов за рубежом. О штрафах за неуведомление и сроке исковой давности я написала в предыдущем сообщении.

Отчитываться о движении средств по зарубежным счетам или нет - зависит о того, были вы в 2015 году валютным резидентом или нет. Согласно нынешней трактовке законодательства гражданин РФ становится валютным резидентом на 365 дней после въезда на территорию РФ. Но эта трактовка до конца года может поменяться в лучшую (если валютное резидентство приравняют к налоговому) или худшую (если валютными резидентами буду считать всех граждан РФ) сторону.

Что касается соблюдения валютного законодательства при совершении операций, о которых вы написали, здесь нарушений нет: зарплату от нерезидента (иностранного работодателя) и подарки от супруга и близких родственников можно получать на зарубежный счет.

[marta1515]

По закону валютный резидент РФ должен сообщать в ФНС об открытии счетов за рубежом. О штрафах за неуведомление и сроке исковой давности я написала в предыдущем сообщении.

Отчитываться о движении средств по зарубежным счетам или нет - зависит о того, были вы в 2015 году валютным резидентом или нет. Согласно нынешней трактовке законодательства гражданин РФ становится валютным резидентом на 365 дней после въезда на территорию РФ. Но эта трактовка до конца года может поменяться в лучшую (если валютное резидентство приравняют к налоговому) или худшую (если валютными резидентами буду считать всех граждан РФ) сторону.

Что касается соблюдения валютного законодательства при совершении операций, о которых вы написали, здесь нарушений нет: зарплату от нерезидента (иностранного работодателя) и подарки от супруга и близких родственников можно получать на зарубежный счет.

Ой, как сложно немножко)
Меня не было в Р. с 05.2014. Собираюсь поехать в 2017-м. Если я приеду, то не надо отчитываться? (Прописка у меня российская сохраанена. и гражданство российское)

[Ptu]

marta1515, до вашей поездки отчитываться не надо. А как только въедете, то пока по существующей трактовке вы становитесь валютным резидентом и уведомлять нужно и о счете и потом отчитываться по нему. Пока у вас есть время до поездки посмотреть , будут ли уточнения по термину валютный резидент в вашу пользу. Если нет, то до поездки решить вашу тактику действий.

[Tatius]

Я слышала в ближ. месяцы будет подписано соглашение между ес и рос. о разглашении счетов?

Про разглашение счетов здесь уже писали: банки будут передавать информацию о счетах клиентов, не являющихся налоговыми резидентами страны, где открыт счет. Про налоговое резидентство здесь писали тоже.

[хHelenaх]

Ой, как сложно немножко)
Меня не было в Р. с 05.2014.

По существующей трактовке закона Вы должны уже были отчитаться до 1.06 за первые 5 месяцев 2015 года, тк считались валютным резидентом 365 дней с въезда в 05.2014.
Нужно ли будет отчитываться после след понздке в 2017 году покажет время, пока нужно. Возможно примут изменения.

[Tatius]

По существующей трактовке закона Вы должны уже были отчитаться до 1.06 за первые 5 месяцев 2015 года, тк считались валютным резидентом 365 дней с въезда в 05.2014.

Вот я совсем не уверена, что в ситуации, когда человек был валютным резидентом не с начала или не до конца года, нужно отчитываться не за весь год. В законе прописано, что отчетный период - календарный год. Исключение сделано только для тех, кто открыл или закрыл счет в течение года. Нигде в комментариях я также не встречала разбора ситуации с периодом отчета для не перманентных валютных резидентов.

[хHelenaх]

Вот я совсем не уверена, что в ситуации, когда человек был валютным резидентом не с начала или не до конца года, нужно отчитываться не за весь год. В законе прописано, что отчетный период - календарный год. Исключение сделано только для тех, кто открыл или закрыл счет в течение года. Нигде в комментариях я также не встречала разбора ситуации с периодом отчета для не перманентных валютных резидентов.

Нигде не сказано и обратного. Трактовка календарный год стоит без слова весь. Тогда как трактовка валютного резидентства четкая 365 дней со дня въезда. Логично не отчитываться за период когда не был резидентом. Но здесь ни мои ни Ваши домысла роли не играют.

Важно что отчитываться надо было за 2015 год часть или целиком.

[Tatius]

Трактовка календарный год стоит без слова весь

А что по-вашему календарный год, как не период времени с 1 января по 31 декабря? (Закон по этому поводу даже есть ). Нигде в НК или правилах составления налоговой отчетности вы не найдете уточнения "весь календарный год". Если подразумевается период, отличный от календарного года, пишут 12 месяцев. Как, например, в определении понятия налогового резидентства.

Логично не отчитываться за период когда не был резидентом.

Логично, но совсем не обязательно, что это так. И вы правильно заметили, что это всего лишь ваши и мои домыслы. В официальных источниках разъяснений по этому поводу нет.

Важно что отчитываться надо было за 2015 год часть или целиком.

Выше человек переживал о том, что должна поступить крупная сумма на счет. Вот в такой ситуации может быть важно понимать, за какой именно период отчитываться - весь год или часть.

[хHelenaх]

Tatius, по Вашей логике будучи валютным резидентом один год отчитываться надо за 2. Что даже с учетом всей бредовости закона ни в какие ворота не лезет.

[Tatius]

хHelenaх, я рассуждаю, просто рассуждаю, исходя из опыта работы, в том числе. И никому не даю советов, как поступать, не имея доказательств в виде текста законов или хотя бы комментариев специалистов.

[хHelenaх]

хHelenaх, я рассуждаю,

это да, все мы тут доя этого собрались.

[Ptu]

Вот я совсем не уверена, что в ситуации, когда человек был валютным резидентом не с начала или не до конца года, нужно отчитываться не за весь год. В законе прописано, что отчетный период - календарный год.

Нигде не сказано и обратного. Трактовка календарный год стоит без слова весь.

Вот об этом я и писала. Мы имеем пока трактовки частных лиц, за неимением четкой трактовки закона... И нужно или не нужно опять же приходится кумекать самому и самому трактовать. С риском ошибиться.

[хHelenaх]

Ptu, вы писали вот что :

marta1515, до вашей поездки отчитываться не надо.

Но считаете обязательным прокоментировать более точные сообщения.
Нет сомнений, что по закону НАДО отчитаться за 2015 год, трактовка на данный момент валютного резиденства однозначна: приехал в "5.2014, стал валютным резидентос с 05.2014 по 04.2015.
Вопрос стоит только отчитываться за весь год или только за 4 мес валютного резиденства. Ну или забить на закон, не все же законопослушны.

[marta1515]

--Все понятно) Спасибо!!)

[Ptu]

хHelenaх, я не точное сообщение комментировала. А просто написала, что это личные трактовки и не более. Если сам закон не точен, то даже от специалиста точной трактовки требовать сложно.

[marta1515]

По существующей трактовке закона Вы должны уже были отчитаться до 1.06 за первые 5 месяцев 2015 года, тк считались валютным резидентом 365 дней с въезда в 05.2014.
Нужно ли будет отчитываться после след понздке в 2017 году покажет время, пока нужно. Возможно примут изменения.

А Вы как считаете, надо отчитываться по всем счетам вообще? (У меня, как я писала, только карта с мужниными перечислениями мне на черный день, мы вместе ее открыли, и зарплатная карта. ) Просто собираю разные мнения, от шока. Вообще жили себе не тужили, мелкие сошки, кому мы нужны с нашими копейками? Получаю 380 евро... Такой бред это все.

[marta1515]

Но эта трактовка до конца года может поменяться в лучшую (если валютное резидентство приравняют к налоговому) или худшую (если валютными резидентами буду считать всех граждан РФ) сторону.

http://www.vedomosti.ru/economics/art...zidentstvo
Минфин предлагает упростить порядок определения валютного резидентства, сообщили «Ведомостям» два федеральных чиновника и два налоговых консультанта из крупных аудиторских компаний. Основной вариант – приравнять валютное резидентство к налоговому, т. е. валютными резидентами считать тех, кто провел в России минимум 183 дня в году. Возможно, будут другие решения, отмечает один из чиновников. Еще идея, звучавшая на совещаниях с участием Минфина, ФНС, консультантов «большой четверки» и Росфинмониторинга, – считать резидентами всех людей с российским паспортом, говорит он и консультант из «большой четверки».

[хHelenaх]

А Вы как считаете, надо отчитываться по всем счетам вообще

По закону Вы обязаны отчитаться за 2015 год (или его часть по-моему мнению) по всем счетам открытым только на Ваше имя или на Ваше и еще чье-то имя, не зависимо от получаемых на них доходов или нет, даже если движения средств вообще никаких не было.
Другое дело отчитываться или нет. Злесь каждый решает доя себя. Вы, в любом случае уже опоздали, в РФ специально не поедите. Возможно стоит подождать, вдруг будут изменения в лучшую сторону, или наоборот, начнутся разборки и поиски.
Я приводила ответ налоговой, что даже сданными отчетами они буду заниматься в к 2016 года. Что уж говорить о поиске тех, кто телретически должен был сдать. Это долгая перспектива.

[marta1515]

00

[marta1515]

Кстати, для справки, на банкиру один товарищ пишет что штраф за операции по неуведомленному счету 100% от оборота.
http://www.banki.ru/forum/?PAGE_NAME...message4818975

[marta1515]

000

[хHelenaх]

Кстати, для справки, на банкиру один товарищ пишет что штраф за операции по неуведомленному счету 100% от оборота.
http://www.banki.ru/forum/?PAGE_NAME...message4818975

По этому вопросу на многих форумах в тч и здесь поломано не мало копьев. Есть мнение, что могут применить оборотный штраф 75-100% по всем операциям по неуведомленному счету. И это мнение не одного человека. Судебной практики ни подтверждающей ни опровергающей пока нет.
Время покажет.

[marta1515]

Согласна. поизучала разные форумы - везде одинаковая информация обсасывается в сто рядов, пока ничего нового вообще. Надо ждать и следить .

[Tatius]

Вот об этом я и писала. Мы имеем пока трактовки частных лиц, за неимением четкой трактовки закона... И нужно или не нужно опять же приходится кумекать самому и самому трактовать. С риском ошибиться.

С самим законом более или менее всё ясно (кроме ключевого определения резидентства ). На сайте ФНС вкратце всё по полочкам разложено: какие операции запрещены, какие разрешены, но при условии "прогона" денег через российский счет, какие есть исключения из этих правил - https://www.nalog.ru/rn77/related_ac...ange_controls/. Тут просто надо понять и принять, что принцип "что не запрещено, то разрешено" в отношении российского валютного законодательства не работает.

[Irchik V]

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, полагается ли мне пусть и с опозданием, но предоставить сейчас в налоговую отчет о движении денежных средств если:
1/ я уведомляла налоговую об открытие счета во Франции несколько лет назад
2/ в июле 2015 счет был закрыт
3/ я уведомила налоговую о закрытии счета в октябре 2015 и получила в конце 2015 от нее подтверждение об отсутствии открытых счетов на мое имя зарубежом.
4/ в 2015 я была в России только в октябре 2015 (валютный ли я резидент за весь 2015 или с 1.10.15 - я не понимаю)
Спасибо

[Tatius]

Irchik V, точнее чем в налоговой вам здесь не ответят.

[Irchik V]

Можно еще раз мнения про валютных резидентов. Человек им будет за весь календарный год или год начинается с даты его въезда в Россию?

[Tatius]

Можно еще раз мнения про валютных резидентов. Человек им будет за весь календарный год или год начинается с даты его въезда в Россию?

Валютным резидентом человек станет с даты въезда на год (365 дней). А за какой период этому человеку подавать отчет о движении средств - мне лично не ясно. Как считает налоговая: должен ли человек отчитаться за весь календарный год, в котором был валютным резидентом, или только от даты, когда им стал (до даты, когда перестал им быть)?
Вы извините меня, но спрашивать по этому поводу мнений на форуме (не специализированном к тому же) - все равно что монетку подбрасывать. Может, конечно, другие участники темы выскажут мнения, которые вас убедят. Я бы позвонила в налоговую или на сайте вопрос задала.

[Parka]

Я бы позвонила в налоговую или на сайте вопрос задала.

К сожалению, письменные ответы разных налоговых могут отличаться друг от друга. Я даже не говорю об ответах по телефону...
Тут нужно ждать официального мнения.

[Kiffero]

У меня такой вопрос возник (не совсем по теме, но близко).
Предположим, что налоговая запросила уточняющие документы по приходам на счет и обнаружила незаконное зачисление (например, человек, живущий во Фр и пару раз в год посещающий Р - т.е. валютный резидент Р - продал квартиру во Фр и зачислил деньги напрямую на зарубежный счет), причем нарушение обнаружено до истечения срока давности (который теперь составляет 2 года). Ему выписывают штраф (не знаю, как это происходит - через суд или нет, и куда идет документ о штрафе - на адрес сохраненной прописки в Р или в его электронный кабинет, вопрос не в этом). Человек решает не обращать на этот штраф внимание и перестает ездить в Р, чтобы не "арестовали".
Вопрос - сколько времени будет действительно решение суда / решение налоговой о штрафе? Есть ли тут срок давности? Если человек не ездит 20 лет в Р после выписки штрафа, решение аннулируется как-то, или он все равно должен оплатить его?