Уведомление и отчет в ФНС РФ о движении средств на счетах за рубежом

[marta1515]

Ещё раз касаемо вопроса: "Сдаваться или нет в налоговую."
 

Это все хорошо, но если валютный контроль передадут таможне, то ..... Дело пахнет жареным.

и кто понял что все-таки тут с налоговым резиденством...что "не так плохо "? не понятно ничего..Поясните кто что понял в этой поправке.. Поправка отрицает вышесказанное, но не накладывает новый смысл!

что все такНе все так плохо.

Ну вот хотя бы разъяснение Федеральной налоговой службы от 11 декабря 2015 г. № ОА-3-17/4698. Для тех, кому лень читать – процитирую:

«Из положений международных договоров Российской Федерации об избежании двойного налогообложения, следует, что физическое лицо может рассматриваться в качестве налогового резидента России, если оно располагает в ней постоянным жилищем. При этом наличие постоянного жилища подтверждается фактом нахождения жилого объекта в собственности, либо действующей постоянной регистрацией по месту жительства в России.

Таким образом, сам по себе факт нахождения физического лица в Российской Федерации менее 183 календарных дней в течение налогового периода (календарного года), по мнению ФНС России, не приводит к автоматической утрате статуса налогового резидента Российской Федерации».

Это было опровергнуто.

Минфин: мнение ФНС о налоговом резидентстве не соответствует законодательству

Налоговая служба указывала следующее. По международным договорам об избежании двойного налогообложения можно признать налоговым резидентом РФ физлицо, если в России у него есть постоянное жилище или центр жизненных интересов.

Согласно НК РФ в целях расчета НДФЛ резидентами являются физлица, которые фактически находятся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Однако ФНС пришла к выводу, что при меньшем сроке автоматически такой статус не утрачивается. Минфин запретил применять письма, в которых изложена эта позиция, поскольку она противоречит налоговому законодательству.

Документ: Письмо Минфина России от 21.04.2016 Н 03-08-РЗ/23009

Едитед ат 2016-06-19 04:30 пм (УТЦ)
"

[marta1515]

ну да, мне кажется, пока что это совсем не проблема для тех, кто иногда приезжает навестить семью или по работе ненадолго. Можно брать наличные деньги, кроме того, если едешь с супругом, можно пользоваться его катой на его имя, у кого счет не общий.

При чем тут наличие у вас пластмасски? Так понимаю, с 2018 года пред очами таможников будут базы данных из европейских банков по вам.

[marta1515]

Зарплату от работодателя-нерезидента разрешено получать на зарубежный счет.

Уважаемый Tatius, ответте мне пожалуйста, мне очень важно это,. Значит если я неуведомлю о зарплатном счете, то штраф будет 5000 рублей? А штраф 70-100% будет, если движения по счету будут не из того списка? (например, как из примера - от продажи машины или т.п.).

[elfine]

При чем тут наличие у вас пластмасски? Так понимаю, с 2018 года пред очами таможников будут базы данных из европейских банков по вам.

Таможенники уж который год никак не могут объединить базы данных по странам таможенного союза, а ведь это напрямую касается их работы. А Вы думаете, что у них вот так сразу данные из банков окажутся перед очами.

И на данный момент у французских банков нет ни малейшего намерения передавать данные о своих клиентах - резидентах Франции. Если только введут такую же систему, как США, но по нынешнему состоянию дел вряд ли это случится завтра.

[marta1515]

И на данный момент у французских банков нет ни малейшего намерения передавать данные о своих клиентах - резидентах Франции. Если только введут такую же систему, как США, но по нынешнему состоянию дел вряд ли это случится завтра.

Да я вообще не могу представить, это каким гением - пауком многоруким должен быть обычный таможеник , и по налогам шарить, и по базам фмс, это сколько данных должно вместиться в одну голову обычного таможенника...Это же ученый прямо будет! Профессор.

[Tatius]

но если валютный контроль передадут таможне, то ..... Дело пахнет жареным.

Уже передали. Налоговой и таможенной службе.

и кто понял что все-таки тут с налоговым резиденством...что "не так плохо "? не понятно ничего.

Это не поправка, а письмо ФНС, которое Минфин опроверг. С налоговым резидентством всё по-прежнему - пребывание в России более 183 дней в течение 12 месяцев. Что "не так плохо", по мнению автора цитаты, - нет привязки к наличию постоянного жилища в России, иначе половина россиян, живущих за границей, были бы налоговыми резидентами со всеми вытекающими в виде декларирования доходов в России и т.д.

Уважаемыйая Tatius, ответте мне пожалуйста, мне очень важно это,. Значит если я неуведомлю о зарплатном счете, то штраф будет 5000 рублей? А штраф 70-100% будет, если движения по счету будут не из того списка? (например, как из примера - от продажи машины или т.п.).

Я пришла к мнению, что за неуведомление о наличии счета грозит только штраф за неуведомление. А штраф 75-100% - за запрещенные операции и операции, совершенные с нарушением установленного законом порядка зачисления средств на зарубежный счет (средства от продажи имущества не разрешено зачислять на зарубежный счет минуя российский, зарплату можно). Но я не могу уверять вас на 100%, что это только так и другого мнения быть не может, потому что, как я здесь уже писала, мне в одной статье встретилась ремарка юриста, что налоговая может расценить все операции по незаявленному счету незаконными.

[Tatius]

это сколько данных должно вместиться в одну голову обычного таможенника

Таможенник не будет шарить. Информацию о зарубежных счетах россиян будет получать ФНС от налоговых служб иностранных государств. Но, во-первых, по условиям автоматического обмена банки должны предоставлять информацию о счетах только резидентов других стран; во-вторых, чтобы этот автоматический обмен состоялся, Россия должна подписать двусторонние соглашения с каждой страной-участницей. Пока желание обмениваться налоговой информацией с Россией выразил только Кипр.

[marta1515]

Punta, риски на самом деле есть и большие. В сети периодически всплывает версия о том, что ФНС может признать незаконными вообще все операции по зарубежному счету, о котором не было подано уведомление. Последствие - штраф в 75-100% с оборота по счету. К тому же с 2018 года Россия присоединяется к автоматическому обмену налоговой информацией, в рамках которого банки будут обязаны передавать в налоговые органы сведения о счетах клиентов, не являющихся налоговыми резидентами данной страны (вероятно, вы налоговый резидент Франции). А налоговые стран-участниц уже будут обмениваться этой информацией между собой.

Как поступить - каждый решил исходя из своей ситуации. Кто-то закрыл счета, о которых не была уведомлена ФНС, открыл новые, уведомил и отчитывается. Кто-то уведомил о счете без штрафов, воспользовавшись амнистией капиталов (об амнистии можно почитать здесь, например: http://money.rbc.ru/news/57611f609a7947fb35df302c , http://www.vedomosti.ru/economics/ar...tiei-kapitalov). Но в этих случаях вы "на крючке" у ФНС. Дальше действовать нужно будет строго по закону.

Еще нужно знать о сроке исковой давности, по истечении которого уже не могут привлечь к ответственности за нарушение валютного законодательства. По операциям, совершенным до апреля 2016 года, - это один год. С апреля 2016 года - 2 года.

Кто-то решил подождать, что решат с валютным резидентством, а до поры до времени не светить свой зарубежный счет в России. Самый "железный" вариант - не ездить в Россию.

Значит, по этой девушке не будут раскрывать? Она же резедент Франции. Хотя и имеет паспорт РФ, а значит и резедент РФ. Просто один юрист говорит что налоговый резедент РФ все граждане РФ))
https://www.9111.ru/questions/q27216...pensioner.html

[marta1515]

Уже передали. Налоговой и таможенной службе.

Это не поправка, а письмо ФНС, которое Минфин опроверг. С налоговым резидентством всё по-прежнему - пребывание в России более 183 дней в течение 12 месяцев. Что "не так плохо", по мнению автора цитаты, - нет привязки к наличию постоянного жилища в России, иначе половина россиян, живущих за границей, были бы налоговыми резидентами со всеми вытекающими в виде декларирования доходов в России и т.д.

Я пришла к мнению, что за неуведомление о наличии счета грозит только штраф за неуведомление. А штраф 75-100% - за запрещенные операции и операции, совершенные с нарушением установленного законом порядка зачисления средств на зарубежный счет (средства от продажи имущества не разрешено зачислять на зарубежный счет минуя российский, зарплату можно). Но я не могу уверять вас на 100%, что это только так и другого мнения быть не может, потому что, как я здесь уже писала, мне в одной статье встретилась ремарка юриста, что налоговая может расценить все операции по незаявленному счету незаконными.

Спасибо за Ответы) Все предельно ясно.

[Tatius]

Значит, по этой девушке не будут раскрывать? Она же резедент Франции. Хотя и имеет паспорт РФ, а значит и резедент РФ. Просто один юрист говорит что налоговый резедент РФ все граждане РФ))

Информацию о счетах резидентов Франции французские банки раскрывать не должны. О том, как иностранные банки выявляют резидентов других стран:
http://www.vedomosti.ru/economics/ar...-uznai-klienta
http://money.rbc.ru/news/575834559a7947029114a96e
Во Франции и России разные критерии налогового резидентства. В России человек является налоговым резидентом, если он прожил в РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п.2 ст.207 НК РФ). Во Франции физ. лицо является резидентом при выполнении хотя бы одного из трех условий - https://www.legifrance.gouv.fr/affic...Texte=20090510

[Рыжая]

Просто один юрист говорит что налоговый резедент РФ все граждане РФ))
https://www.9111.ru/questions/q27216...pensioner.html

Ну, эти интернет-юристы... По ответу ясно, насколько этот "юрист" в теме. Впрочем, ответ достоин вопроса

[Rucya]

Ну, эти интернет-юристы... По ответу ясно, насколько этот "юрист" в теме. Впрочем, ответ достоин вопроса

Пока что ФНС трактуют удобным для пополнения казны России образом: заехал в Россию на один день, сразу в двух странах резидент. Даже придумали налоговый и валютный резидент.
Теперь хотят от всех, имеющих российское гражданство, поиметь дополнительный налог на выгоду от % ставки кредита. Ничего себе плата за гражданство от рождения.
Не слишком ли высокая?
Нет чтобы ввести у себя прогрессивный налог и создать условия, когда не возможно получать з/плату в конверте. Ведь откуда то эти деньги в конверты беруться?

[хHelenaх]

Вот нечто новое, пока в разъяснениях ФНС, но возможно, так и примут поправки:

"письмо Федеральной налоговой службы от 20 июля 2016 г. № ОА-3-17/3315@ “О рассмотрении обращения”

27 июля 2016
Федеральная налоговая служба, рассмотрев интернет-обращение, сообщает следующее.

Частью 7 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон № 173-ФЗ) установлена обязанность физических лиц - резидентов по представлению налоговым органам по месту своего учета отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации (далее - отчетов) в порядке, установленном постановлением Правительства Российской Федерации от 12.12.2015 № 1365 «О порядке представления физическими лицами - резидентами - налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации» (далее - постановление Правительства РФ № 1365).

В соответствии с подпунктом «а» пункта 6 части 1 статьи 1 Закона № 173-ФЗ резидентами признаются физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года.

По мнению ФНС России, статус нерезидента для граждан Российской Федерации начинает действовать:

- для лиц, постоянно проживающих в иностранном государстве - после одного года, исчисляемого с момента, как лицо получило право на постоянное проживание в иностранном государстве, подтвержденное документом уполномоченного государственного органа соответствующего иностранного государства, в том числе видом на жительство, при условии, что период фактического пребывания таких граждан Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации не прерывался;

- для лиц, временно пребывающих в иностранном государстве на основании рабочей визы или учебной визы - после одного года непрерывного пребывания, исчисляемого с момента выезда из Российской Федерации, и только в период нахождения за пределами территории Российской Федерации.

Статус нерезидента, прерванный возвращением на территорию Российской Федерации, может быть приобретен гражданином Российской Федерации вновь при соблюдении условий, предусмотренных подпунктом «а» пункта 6 части 1 статьи 1 Закона № 173-ФЗ.

Учитывая изложенное, у физических лиц - нерезидентов, являющихся гражданами Российской Федерации, не возникает обязанности, установленной частью 7 статьи 12 Закона № 173-ФЗ. Однако при приобретении физическим лицом - нерезидентом, являющимся гражданином Российской Федерации, статуса резидента, на него распространяется обязанность, предусмотренная частью 7 статьи 12 Закона № 173-ФЗ.

исьмо Федеральной налоговой службы от 20 июля 2016 г. № ОА-3-17/3315@ “О рассмотрении обращения”

27 июля 2016
Федеральная налоговая служба, рассмотрев интернет-обращение, сообщает следующее.

Частью 7 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон № 173-ФЗ) установлена обязанность физических лиц - резидентов по представлению налоговым органам по месту своего учета отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации (далее - отчетов) в порядке, установленном постановлением Правительства Российской Федерации от 12.12.2015 № 1365 «О порядке представления физическими лицами - резидентами - налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации» (далее - постановление Правительства РФ № 1365).

В соответствии с подпунктом «а» пункта 6 части 1 статьи 1 Закона № 173-ФЗ резидентами признаются физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года.

По мнению ФНС России, статус нерезидента для граждан Российской Федерации начинает действовать:

- для лиц, постоянно проживающих в иностранном государстве - после одного года, исчисляемого с момента, как лицо получило право на постоянное проживание в иностранном государстве, подтвержденное документом уполномоченного государственного органа соответствующего иностранного государства, в том числе видом на жительство, при условии, что период фактического пребывания таких граждан Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации не прерывался;

- для лиц, временно пребывающих в иностранном государстве на основании рабочей визы или учебной визы - после одного года непрерывного пребывания, исчисляемого с момента выезда из Российской Федерации, и только в период нахождения за пределами территории Российской Федерации.

Статус нерезидента, прерванный возвращением на территорию Российской Федерации, может быть приобретен гражданином Российской Федерации вновь при соблюдении условий, предусмотренных подпунктом «а» пункта 6 части 1 статьи 1 Закона № 173-ФЗ.

Учитывая изложенное, у физических лиц - нерезидентов, являющихся гражданами Российской Федерации, не возникает обязанности, установленной частью 7 статьи 12 Закона № 173-ФЗ. Однако при приобретении физическим лицом - нерезидентом, являющимся гражданином Российской Федерации, статуса резидента, на него распространяется обязанность, предусмотренная частью 7 статьи 12 Закона № 173-ФЗ.

Таким образом, по мнению ФНС России, физическое лицо, обязано представить отчет за тот отчетный период (год), в котором оно приобрело статус «валютного резидента». В соответствии с пунктом 2 Правил представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства РФ № 1365, отчет представляется до 1 июня года, следующего за отчетным. риобрело статус «валютного резидента». В соответствии с пунктом 2 Правил представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства РФ № 1365, отчет представляется до 1 июня года, следующего за отчетным. "
Те,
Tatius, Вы были правы. И теперь собирающимся ехать в Россию, даже не будучи валютным резидентом, надо следить за операцими по счету. Тк если вдруг придется туда поехать срочно, то отчитаться надо будет начиная с 1 января ((((

[marta1515]

Информацию о счетах резидентов Франции французские банки раскрывать не должны. О том, как иностранные банки выявляют резидентов других стран:
http://www.vedomosti.ru/economics/ar...-uznai-klienta
http://money.rbc.ru/news/575834559a7947029114a96e
Во Франции и России разные критерии налогового резидентства. В России человек является налоговым резидентом, если он прожил в РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п.2 ст.207 НК РФ). Во Франции физ. лицо является резидентом при выполнении хотя бы одного из трех условий - https://www.legifrance.gouv.fr/affic...Texte=20090510

Спасибо Вам огромное, мои неопытные хаотичные мысли обретают вектор, благодаря Вам) Спасибо.

[Рыжая]

Таким образом, по мнению ФНС России, физическое лицо, обязано представить отчет за тот отчетный период (год), в котором оно приобрело статус «валютного резидента». В соответствии с пунктом 2 Правил представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства РФ № 1365, отчет представляется до 1 июня года, следующего за отчетным. риобрело статус «валютного резидента». В соответствии с пунктом 2 Правил представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства РФ № 1365, отчет представляется до 1 июня года, следующего за отчетным. "
Те,
Tatius, Вы были правы. И теперь собирающимся ехать в Россию, даже не будучи валютным резидентом, надо следить за операцими по счету. Тк если вдруг придется туда поехать срочно, то отчитаться надо будет начиная с 1 января ((((

xHelenax, большое спасибо! Определенная ясность возникает.

[piumosa]

Только от этого не легче.....

[KOLIBRY]

если вдруг придется туда поехать срочно, то отчитаться надо будет начиная с 1 января

Правильно ли я поняла, что если вдруг раз в 2 года поеду на неделю в Россию, то надо отчитываться за этот год?
И что в конечном счете по поводу недвижимости: являются ли резидентами люди, у которых там есть недвижимость?
Что-то я начинаю сомневаться, что сделала правильно приняв в порыве патриотизма российское гражданство..

[хHelenaх]

Правильно ли я поняла, что если вдруг раз в 2 года поеду на неделю в Россию, то надо отчитываться за этот год?
И что в конечном счете по поводу недвижимости: являются ли резидентами люди, у которых там есть недвижимость?
Что-то я начинаю сомневаться, что сделала правильно приняв в порыве патриотизма российское гражданство..

Пока, в соответствии с разъяснеиями, да, один раз за год в котором приехали.
С недвижимостью формально валютное резидентство никак не связано. Фактически с Вас есть что взять в случае чего. Тк идти во Францию за возможными штрафами ой как сложно. Хотя все зависит от наполняемости бюджета и аппетитов вдастей.

[Rucya]

Насколько я понимаю, кредит на покупку квартиры не является ипотекой, поскольку оформляется не под залог покупаемой квартиры, соотвественно и материальная выгода в таком случае не рассматривается. Или в России любой кредит на покупку недвижимости рассматривается как ипотека?

[piumosa]

Я пыталась читать список "законных операций", но, честно признаюсь, не выдержала формулировок в законе и не до конца вникла.

Чисто с бытовой точки зрения, какие типичные операции считаются законными, а какие нет?

Поправьте, если неправа, и добавьте ваши примеры:
- зачисление зарплаты - законно
- обналичивание чека, полученного в подарок на рождество от нерезидента - незаконно?
- обналичивание чека от подруги-нерезидента, с которой вы съездили на уикенд, и которая вам возмещает половину расходов - незаконно?
- получение банковского перевода от нерезидента, которому вы продали подержанный холодильник - незаконно?
- получение банковского перевода от вашего арендатора (вы сдаете квартиру) - незаконно? исправляю - законно
- ...

[Tatius]

Таким образом, по мнению ФНС России, физическое лицо, обязано представить отчет за тот отчетный период (год), в котором оно приобрело статус «валютного резидента».

Для меня это опять недоответ какой-то. А за следующий год, в котором человек тоже был валютным резидентом и утратил этот статус, по мнению ФНС, отчитываться не надо? Где логика-то?

Частью 7 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» установлена обязанность физических лиц - резидентов по представлению налоговым органам по месту своего учета отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации

ФНС обещает, что разъяснения, изложенные в письме, будут учтены в поправках к закону, направленных на изменение понятия валютного резидентства. Посмотрим, что в итоге получится.

[Rucya]

Не могу сообразить. Когда перестанешь быть валютным резидентом, если въехал в Россию 2 августа а выехал 28 августа?

[Tatius]

получение банковского перевода от вашего арендатора (вы сдаете квартиру)

Законно. Пункт 5.1 ст.12:

5.1. На счета резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (далее - ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (далее - ФАТФ), могут быть зачислены...
...суммы доходов от сдачи в аренду (субаренду) нерезидентам расположенного за пределами территории Российской Федерации недвижимого и иного имущества физического лица - резидента

Про обналичивание чека затрудняюсь сказать.

[Tatius]

Не могу сообразить. Когда перестанешь быть валютным резидентом, если въехал в Россию 2 августа а выехал 28 августа?

28 августа следующего года. После года непрерывного проживания за пределами РФ.

[KOLIBRY]

Пока, в соответствии с разъяснеиями, да, один раз за год в котором приехали.

Чудненько!...Значит лучше не ездить.

С недвижимостью формально валютное резидентство никак не связано. Фактически с Вас есть что взять в случае чего.

Просто выше в теме прочитала, что то ли Минфин, то ли налоговая, считают, что наличие недвижимости сразу зачисляет гражданина в резиденты. Значит все-таки это не так..
В прошлом году на меня нежданно-негаданно свалилось наследство в виде квартиры. Чувствую, что лучше от нее поскорее избавиться..

хHelenaх, спасибо вам за разъяснение.

[хHelenaх]

Просто выше в теме прочитала, что то ли Минфин, то ли налоговая, считают, что наличие недвижимости сразу зачисляет гражданина в резиденты. Значит все-таки это не так..
В прошлом году на меня нежданно-негаданно свалилось наследство в виде квартиры. Чувствую, что лучше от нее поскорее избавиться..

Вы путаете с налоговым резидентством, Фнс в своих разъяснениях пыталась привязать налоговое резидентство не к количеству дней проживания, а к наличию центра жизненных интересов. Пока из этого ничего не вышло.
Осторожно с налогами при продаже недвижимости, вам платить 30%.

[Toysik]

Господа, подскажите пожалуйста где скачать форму или образец уведомления в налоговую при открытии счёта в иностранном банке физ.лицом резидентом РФ. И в какие сроки его необходимо предоставить. Спасибо.

[Tatius]

где скачать форму или образец уведомления в налоговую при открытии счёта в иностранном банке физ.лицом резидентом РФ. И в какие сроки его необходимо предоставить. Спасибо.

Форма уведомления утверждена Приказом ФНС РФ от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@. Уведомить нужно "не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов".

[Toysik]

Tatius, Спасибо большое.
Вот если кому нужно в Экселе, так удобнее заполнять, можно скачать сразу с сайта налоговой https://www.nalog.ru/html/105990_mmv_7_6_457_1.xls

[Tatius]

обналичивание чека, полученного в подарок на рождество от нерезидента - незаконно?
- обналичивание чека от подруги-нерезидента, с которой вы съездили на уикенд, и которая вам возмещает половину расходов - незаконно?

Я подумала на досуге. Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных статьей 11 Закона № 173-ФЗ (в статье 11 речь идет о внутреннем валютном рынке России) - ст. 6. Т.е. запрещенных операций нет. Есть ограничения по основаниям для зачисления средств напрямую на зарубежный счет. Обналичивание чека, насколько я понимаю, счет чекодержателя вообще никак не затрагивает (в России этот вид расчетов между физ. лицами не распространен, поэтому я здесь теоретик). Т.о., обналичивание чека для чекодержателя равносильно расчету наличными.